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問(wèn)題已解決
二房東小規(guī)模納稅人出租房屋，2022年第一季度，已開(kāi)專普票共30.4萬(wàn)（不含稅），一和二月每月開(kāi)票沒(méi)超過(guò)八萬(wàn)：教育費(fèi)附加和地方教育附加都是0，城建稅：專票時(shí)減半征收，普票時(shí)為0。三月份開(kāi)票多點(diǎn)，現(xiàn)在準(zhǔn)備開(kāi)最后一張發(fā)票。前一張發(fā)票時(shí)系統(tǒng)提示，本季度銷售額已累計(jì)超過(guò)30萬(wàn)，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加不免征將減半征收。開(kāi)最后一張發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)提示：您已申請(qǐng)代開(kāi)的發(fā)票，有需要補(bǔ)征稅款的發(fā)票未開(kāi)具，請(qǐng)前往辦稅服務(wù)廳，將已經(jīng)申請(qǐng)的發(fā)票開(kāi)具后或者作廢，不需要開(kāi)具的申請(qǐng)信息后再繼續(xù)申請(qǐng)。請(qǐng)問(wèn)：季度超過(guò)30萬(wàn)收入，前期所有發(fā)票的教育費(fèi)附加和地方教育附加為0、現(xiàn)在重新按減半征收、補(bǔ)繳納稅款是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！是的，就是這個(gè)意思
2022 03/31 15:16
84785037 
2022 03/31 20:08
老師，您錯(cuò)了嗎？前期普票對(duì)應(yīng)的附加費(fèi)不用補(bǔ)繳納吧？
宋生老師 
2022 03/31 20:19
您好！是45萬(wàn)，因?yàn)?5萬(wàn)才交增值稅，有增值稅才報(bào)附加稅
84785037
2022 03/31 20:28
您又沒(méi)仔細(xì)看我的信息，我們季度沒(méi)到45萬(wàn)。附加費(fèi)只交專票對(duì)應(yīng)的、普票附加費(fèi)不用繳。對(duì)吧？
宋生老師
2022 03/31 20:52
你好！是的。這種情況下普通發(fā)票的，不交
84785037
2022 04/01 09:34
當(dāng)我們公司季度的專票普票超過(guò)45萬(wàn)收入，當(dāng)季所有的發(fā)票（專票+普票）對(duì)應(yīng)的教育費(fèi)附加和地方教育附加都要重新按減半征收、在季度申報(bào)的時(shí)候，補(bǔ)繳納稅款是嗎？
宋生老師
2022 04/01 09:38
您好！是的。之前是這樣。
84785037
2022 04/01 10:02
“之前是這樣”，什么意思？是說(shuō)今天就不是這樣了嗎？
宋生老師
2022 04/01 10:07
你好！是的。因?yàn)?月1日以后，只對(duì)專票征收增值稅，小規(guī)模普通發(fā)票超過(guò)45萬(wàn)也是免稅的
84785037
2022 04/01 10:10
季度超過(guò)45萬(wàn)，我們的普票5%對(duì)應(yīng)的：教育費(fèi)附加和地方教育附加，也是免征。對(duì)嗎？
宋生老師
2022 04/01 10:11
你好！5%的不免。只針對(duì)之前1%的項(xiàng)目免
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