问题已解决

老師好,麻煩給我詳細講一下單位計提工資和社保,發(fā)放工資和社保的會計分錄怎么做。工資分基本工資,津貼補貼,績效工資,社保分單位和社保,分別怎么做,謝謝

84785038| 提问时间:2022 03/30 09:48
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,績效津貼補貼,還有基本工資都是放到工資薪金這個科目。
2022 03/30 09:52
郭老師
2022 03/30 09:52
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔(dān)的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔(dān)的) 貸銀行存款
84785038
2022 03/30 12:20
老師,我還有幾個問題,計提的工資里面是含個人負擔(dān)的社保,對吧,單位部分的社保也在應(yīng)付職工薪酬底下設(shè)置二級科目嗎?
郭老師
2022 03/30 12:21
你好對的是的是這么做的。
84785038
2022 03/30 12:21
2,個人部分社保是在其他應(yīng)付款底下設(shè)置二級科目嗎?
郭老師
2022 03/30 12:21
你好 對的是的 對的
84785038
2022 03/30 12:24
我之前也是這樣做的,但是我看書上代扣的個人社保好像在應(yīng)付職工薪酬底下設(shè)置二級科目,這樣的話,應(yīng)付職工薪酬里的個人社保就重復(fù)了,因為應(yīng)付職工薪酬底下的工資里已經(jīng)含了個人社保了
84785038
2022 03/30 12:24
政府會計制度書上
郭老師
2022 03/30 12:25
個人負擔(dān)的社保屬于工資是從工資里扣除的吧,他是不是在工資里面核算,然后你發(fā)放的時候你需要扣除吧?
84785038
2022 03/30 12:33
對,個人社保在計提工資的時候里面包含了,發(fā)放工資的時候得在貸方先代扣個人社保,繳納社保的時候再從借方?jīng)_,現(xiàn)在問題就是代扣的個人社保和繳納的個人社保在應(yīng)付職工薪酬底下設(shè)置還是其他應(yīng)付款底下設(shè)置
84785038
2022 03/30 12:33
事業(yè)單位
郭老師
2022 03/30 12:42
你好,單獨設(shè)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款。
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