免費問答

某食品廠為增值稅一般納稅人，從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者采購水果，取得銷售發(fā)票上注明買價80000元。3、春節(jié)前夕向職工發(fā)放自產(chǎn)食品一批，該批食品市場售價500000元。4、生產(chǎn)領(lǐng)用水果50000元。5、報銷某職工出差客票348元。6、將生產(chǎn)用水果用于商務(wù)招待，水果采購價格400元。7、支付2021年度房租，取得增值稅專用發(fā)票上注明租金240000元，增值稅21600元。8、2020年8月購入的一臺職工食堂使用空調(diào)，改用于生產(chǎn)車間使用。該空調(diào)購入時取得增值稅專用發(fā)票上注明金額12000元，稅額1560元。該空調(diào)預(yù)計使用5年，不考慮凈殘值。(1)將生產(chǎn)用水果用于商務(wù)招待屬于（），其進項稅額（）（填能或不能）抵扣，應(yīng)做（）處理（2）2020年8月購入的一臺職工食堂使用空調(diào)，2021年1月改用于生產(chǎn)車間使用，可在（）抵扣進項稅額。（填寫具體時間）（3）該食品廠2021年1月可抵扣的進項稅額為（ ）元，銷項稅額為（ ）元，應(yīng)納稅額為（ ）元。