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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
#提問(wèn)# 小規(guī)模納稅人在稅務(wù)局代開(kāi)專(zhuān)票，專(zhuān)票當(dāng)月發(fā)生了退回，票也被稅務(wù)局收走了，但是已經(jīng)扣了增值稅，請(qǐng)問(wèn)增值稅和附加稅怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。
2022 03/29 15:17
郭老師 
2022 03/29 15:17
我給你退回來(lái)了，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借稅金及附加負(fù)數(shù)。
84784972 
2022 03/29 15:20
是繳納的稅款怎么做分錄（錢(qián)沒(méi)有退回）
郭老師
2022 03/29 15:23
沒(méi)有退回來(lái)的先不用做。
84784972
2022 03/29 15:25
是本月這張專(zhuān)票繳納的稅款怎么做分錄，和退不退回沒(méi)關(guān)系
郭老師
2022 03/29 15:28
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅/附加稅
貸，銀行存款。
84784972
2022 03/29 15:37
小規(guī)模納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎
郭老師
2022 03/29 15:44
小規(guī)模的不需要結(jié)轉(zhuǎn)。小規(guī)模的，就一個(gè)科目，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
84784972
2022 03/29 15:45
那如果需要繳稅也是要先計(jì)提的吧
郭老師
2022 03/29 15:52
你好，增值稅的不需要計(jì)提
附加稅的，在季度末的那個(gè)月計(jì)提就可以的。
郭老師
2022 03/29 15:52
增值稅的
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
然后你繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款賬號(hào)沒(méi)有余額了。
84784972
2022 03/29 15:53
代開(kāi)的專(zhuān)票增值稅也不需要計(jì)提嗎
郭老師
2022 03/29 16:00
是的不需要的，小規(guī)模的都不需要。
84784972
2022 03/29 16:13
好的謝謝老師
郭老師
2022 03/29 16:14
不用客氣，工作愉快。
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