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項目需要固定資產(chǎn)投資210萬元，開辦費用20萬元，流動資金墊支30萬元。其中固定資產(chǎn)投資和開辦費用在建設期初發(fā)生，開辦費于投產(chǎn)當年一次性攤銷。流動資金在經(jīng)營期初墊支，在項目結(jié)束時收回。建設期為1年，建設期資本化利息10萬元。該項目的有效期為10年，直線法計提固定資產(chǎn)折舊，期滿有殘值20萬元。該項目投產(chǎn)后，第1—5年每年歸還借款利息10萬元；生產(chǎn)期第一年、第二年營業(yè)收入分別為300萬元、450萬元，其余各年為500萬元；生產(chǎn)期第一年、第二年經(jīng)營成本分別為200萬元、250萬元，其余年份均為300萬元；項目稅金及附加為營業(yè)收入的5%。編制項目現(xiàn)金凈流量表。