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老師你好，外貿(mào)企業(yè)購買了原材料，作價(jià)銷售給加工廠加工，加工廠將產(chǎn)品加工好后給外貿(mào)企業(yè)開的是成品的發(fā)票。原材料和加工費(fèi)一起是6萬多的，但是因業(yè)務(wù)和報(bào)關(guān)未溝通清楚。報(bào)關(guān)只報(bào)了加工費(fèi)的金額出去，造成進(jìn)項(xiàng)與出口相差3.6萬。這種情況應(yīng)該怎么退稅呢？會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？
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同學(xué)，你先這樣退吧，風(fēng)險(xiǎn)肯定是有的，因?yàn)檫M(jìn)價(jià)比銷售價(jià)高，稅局會(huì)提示風(fēng)險(xiǎn)。
2022 03/28 18:39
84784973 
2022 03/28 18:42
會(huì)被函調(diào)嗎？
林木老師 
2022 03/28 18:45
有可能稅務(wù)局不給通過，所以就不存在函調(diào)了，最好的做法就是把發(fā)票紅沖重開，開成加工費(fèi)的金額，少退稅回來。
84784973
2022 03/28 19:01
應(yīng)該怎么操作呢？
84784973
2022 03/28 19:01
開加工費(fèi)發(fā)票的話就沒辦法與報(bào)關(guān)單上的品名一致呢？
林木老師
2022 03/28 19:03
就是成品名字，單價(jià)改小。
84784973
2022 03/28 19:05
對(duì)方只是一個(gè)加工廠，沒有原材料的，不知道是否肯這么操作呢
林木老師
2022 03/28 19:06
可以這樣操作，你現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)單價(jià)太高了，只能調(diào)小。
84784973
2022 03/28 19:08
那外貿(mào)企業(yè)手上的原材料發(fā)票又應(yīng)該如何消耗呢？
林木老師
2022 03/28 19:10
原材料只能抵減你國內(nèi)開發(fā)票的銷項(xiàng)稅額，退稅是退不了的。
84784973
2022 03/28 19:20
我可以不退這個(gè)稅，那是不是代表這批原材料一直在倉呢？
林木老師
2022 03/28 19:21
是啊，從鉤稽關(guān)系上倆將是你理解的這樣。
84784973
2022 03/28 19:21
那應(yīng)該怎么處理掉這個(gè)庫存呢？
林木老師
2022 03/28 19:22
只能看你國內(nèi)的客戶看有沒有要開票的把它開出去。
84784973
2022 03/28 19:37
好的，謝謝老師
林木老師
2022 03/28 19:38
不客氣，努力的小天使，記得給五星好評(píng)哦。
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