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請問老師，去年水費成本結轉少了，今年我再調賬的話，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借利潤分配未分配利潤
貸庫存商品，
這個是小企業(yè)會計準則做賬的。
2022 03/28 15:28
84785016 
2022 03/28 15:29
如果是我一般都企業(yè)呢？水費為什么是庫存商品減少呢？
郭老師 
2022 03/28 15:31
你好，單位主營是什么的？
郭老師
2022 03/28 15:31
你們是是物業(yè)公司的嗎？
郭老師
2022 03/28 15:31
還是自來水公司的。
84785016
2022 03/28 15:32
物業(yè)吧，代收物業(yè)費。應該是結轉的自己的水費。自己的和別人的有什么區(qū)別
郭老師
2022 03/28 15:35
你好，如果是自己使用的后勤的借管理費用，貸銀行存款。
別人使用的，借主營業(yè)務成本，
貸銀行存款。
郭老師
2022 03/28 15:35
跨年了，管理費用和主營業(yè)務成本都用利潤分配來代替，借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款。
84785016
2022 03/28 15:37
如果還沒付款呢？不是用以前年度損益調整嗎？
郭老師
2022 03/28 15:37
你好，你是企業(yè)會計準則做賬嗎？
郭老師
2022 03/28 15:38
企業(yè)會計準則做賬用以前年度損益調整，
如果是小企業(yè)，用利潤分配未分配利潤
沒有支付的貸應付賬款。
84785016
2022 03/28 15:39
老師，你的回答很混亂，我都不知道怎么弄了，一會庫存商品一會成本的
郭老師
2022 03/28 15:40
你們是物業(yè)公司，不用做庫存商品，如果是自來水公司的話，它需要做庫存商品。
不需要做庫存商品的小企業(yè)會計準則
借利潤分配，未分配利潤
貸應付賬款。
郭老師
2022 03/28 15:40
但是這種情況嗎，如果是的話做這個分錄就可以的。
84785016
2022 03/28 15:43
假設這筆資金當年沒有支付，具體會計處理如下：
借：以前年度損益調整
貸：其他應付款——水電費
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
84785016
2022 03/28 15:44
不應該是這樣嗎？以前年度損益調整不應該有余額
郭老師
2022 03/28 15:44
可以的，企業(yè)會計準則可以。
84785016
2022 03/28 15:44
那小企業(yè)準則呢？
84785016
2022 03/28 15:44
你前面說的都很片面，
郭老師
2022 03/28 15:45
借利潤分配，未分配利潤
貸應付賬款
84785016
2022 03/28 15:45
就這一步？
郭老師
2022 03/28 15:46
你好
是的，就這一部的。
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