問(wèn)題已解決

某 制藥廠為 增值稅一般納稅人， 201 9 年 8 月份 銷售 抗 生 素藥 品不 含 增值稅的銷 售額 為 100 萬(wàn)元 ， 銷售免稅 藥 品銷售額 為 50 萬(wàn)元 ， 當(dāng) 月 購(gòu)入生產(chǎn)用 原材 料一 批 ， 取 得增值稅專用 發(fā)票 上注 明 稅款 6. 8 萬(wàn)元 ， 已知抗 生 素藥 品與免稅 藥 品無(wú)法劃分耗料 情況 ， 抗 生 素藥 品 適 用稅 率為 13 % ， 則 該 制藥 廠 當(dāng) 月 應(yīng)納增值稅

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/28 14:57
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，該 制藥 廠 當(dāng) 月 應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額—（進(jìn)項(xiàng)稅額—不得扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額）=100 萬(wàn)*13%—（6.8萬(wàn)—6.8萬(wàn)*50萬(wàn)/（50萬(wàn)+100萬(wàn)））
2022 03/28 14:58
84785006
2022 03/28 15:04
答案算不出來(lái)
鄒老師
2022 03/28 15:07
你好，該 制藥 廠 當(dāng) 月 應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額—（進(jìn)項(xiàng)稅額—不得扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額）=100 萬(wàn)*13%—（6.8萬(wàn)—6.8萬(wàn)*50萬(wàn)/（50萬(wàn)+100萬(wàn)））=13萬(wàn)—（6.8萬(wàn)—6.8萬(wàn)*50/150）=8.47萬(wàn)
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