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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師我們是汽車4S店，我們有一輛車轉(zhuǎn)成試駕車了，賬務(wù)怎么處理 ？ 1 借 庫存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸 預(yù)付賬款 2. 接下來怎么做呢
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借固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸、庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
2022 03/28 14:06
84785014 
2022 03/28 14:08
我們機(jī)動(dòng)車要上牌也要確認(rèn)收入，要怎么做
郭老師 
2022 03/28 14:13
把庫存商品改成主營業(yè)務(wù)收入，然后再做一個(gè)借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
84785014
2022 03/28 14:19
1 借 庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 預(yù)付賬款 2. 借 固定資產(chǎn) 貸 主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 3. 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 ，固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值是含增值稅的嗎
郭老師
2022 03/28 14:19
你好，你是一般納稅人嗎？如果是的話，都是填寫不含稅的完整的借固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借主營業(yè)務(wù)成本貸，庫存商品都是不含稅的。
84785014
2022 03/28 14:25
我們是一般納稅人，最開始入庫的時(shí)候不知道是試駕車，我們做的是 借 庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 預(yù)付賬款 ，轉(zhuǎn)試駕車的時(shí)候再寫一次進(jìn)項(xiàng)稅不是重復(fù)了嗎
郭老師
2022 03/28 14:30
你好不重復(fù)的因?yàn)槟愕匿N項(xiàng)還有一次呢，
銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)抵扣了，實(shí)際就抵扣了一次。
84785014
2022 03/28 14:38
1.借 庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 預(yù)付賬款 2.借固定資產(chǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 3.借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品這不是相當(dāng)于兩次進(jìn)項(xiàng) 一次銷項(xiàng)嗎、有點(diǎn)不明白
郭老師
2022 03/28 14:40
因?yàn)槟銈冝D(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時(shí)候，自己給自己開了機(jī)動(dòng)車發(fā)票，這個(gè)發(fā)票可以抵扣，但是你自己開給自己的，又需要交增值稅。
84785014
2022 03/28 14:44
那么這整個(gè)流程下來，相當(dāng)于我們不用交增值稅，還能抵扣一次進(jìn)項(xiàng)稅？
郭老師
2022 03/28 14:46
你好，對(duì)的是的，是這么理解的，因?yàn)槟闶盏搅艘粋€(gè)專票，自己開給自己一個(gè)專票。
84785014
2022 03/28 14:48
但是我只收到一次進(jìn)項(xiàng)票卻記了兩次進(jìn)項(xiàng)稅，這樣不對(duì)吧
郭老師
2022 03/28 14:51
你自己開給自己的機(jī)動(dòng)車發(fā)票不是嗎？這個(gè)是不是發(fā)票？在你的勾選平臺(tái)里面有這個(gè)發(fā)票，你去找吧。
84785014
2022 03/28 14:55
明白了，我自己給自己開的發(fā)票，相當(dāng)于一次進(jìn)項(xiàng)一次銷項(xiàng)，整個(gè)流程下來我們不用交稅還能抵扣一次進(jìn)項(xiàng)
郭老師
2022 03/28 14:57
是的是的，是這么理解的。
84785014
2022 03/28 14:59
謝謝老師，這下明白了
郭老師
2022 03/28 15:00
不是客氣，工作愉快。
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