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老師，我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益，然后收到兩份去年的租賃費發(fā)票，我們們在三月是不是應(yīng)該做跨年調(diào)整?借 利潤分配_未分配利潤 貸 應(yīng)付賬款，分錄是不是這樣？
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同學(xué)你好，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的，如果金額比較小，直接是借管理費用等 ，貸應(yīng)付賬款 。如果金額比較大，就是借 利潤分配_未分配利潤 貸 應(yīng)付賬款
2022 03/28 13:27
84784987 
2022 03/28 13:32
金額比較大的，那企業(yè)所得稅匯算清繳時應(yīng)該怎么填呢
小萬老師 
2022 03/28 13:37
你需要調(diào)整匯算清繳的財務(wù)報表，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款期末數(shù)增加這個金額，未分配利潤減少這個金額。利潤表的管理費用加上這個數(shù)，利潤總額減少這個數(shù)。如果是盈利的話，還要調(diào)整所得稅費用
84784987
2022 03/28 13:45
直接在年報的財務(wù)報表上改過來就可以?那還需要再A105000這個表上調(diào)整嗎？
小萬老師
2022 03/28 17:16
改年報就行，這筆不需要在A105000調(diào)整
84784987
2022 03/28 17:18
還有一個問題，就是之前暫估的成本，匯算清繳的時候沒有發(fā)票了，需要挑出這個要在那里調(diào)整呢？
小萬老師
2022 03/28 17:35
在A105000表扣除類調(diào)整-其他
84784987
2022 03/28 18:17
是不是在扣除類調(diào)整-其他里邊賬載金額填包含暫估成本那個數(shù)，稅收金額填有票的那個數(shù)，最后調(diào)增的就是沒票需要調(diào)出來的那個數(shù)？
小萬老師
2022 03/28 20:34
是你有需要調(diào)整的，才填在這里哈
84784987
2022 03/28 20:35
對啊，沒有票的不是要調(diào)出來嗎？是不是就這樣填？
小萬老師
2022 03/28 22:19
賬載金額填沒有票的數(shù)字，稅收金額填0，這樣調(diào)增出來的才是沒有發(fā)票的
84784987
2022 03/29 08:01
公司沒有車，需要調(diào)出來的油票是不是也在扣除類其他里邊填寫?也是賬載金額填要調(diào)出來的金額，稅收金額填0這樣調(diào)增?
小萬老師
2022 03/29 08:39
如果是員工的車。簽個租賃合同就行了。如果不簽的話，也是這樣哈
84784987
2022 03/29 08:53
老師，第一個問題租賃費的那個我直接改的年報財務(wù)報表之后彈出和第四季度的報表不一致，這樣不沒事嗎？
小萬老師
2022 03/29 08:59
這個一般是沒有事的哈，只要能申報成功就行。
84784987
2022 03/29 09:01
那沒有票的暫估成本不能直接在年報財務(wù)報表里調(diào)整嗎？
小萬老師
2022 03/29 11:13
沒有票的，是調(diào)納稅申報表不調(diào)賬
84784987
2022 03/29 11:15
哦，哦，是不是只有調(diào)賬的才可以直接改財務(wù)報表??？
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