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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位 繳納社保和代扣個(gè)人社保的的分錄一樣不，將來(lái)繳企業(yè)所得稅時(shí)怎么做分錄，可以抵扣嗎，個(gè)人社保怎么做分錄，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出？
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個(gè)人負(fù)擔(dān)的，你們是從工資里扣除嗎？
2022 03/26 15:13
郭老師 
2022 03/26 15:13
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84784980 
2022 03/26 16:43
計(jì)提 工資的時(shí)候不是也計(jì)入管理費(fèi)用了嗎，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)付職工薪酬里包含了個(gè)人的社保公積金，那所得所繳納時(shí)候管理費(fèi)用不是也扣除了嗎
84784980
2022 03/26 16:45
計(jì)提工資是計(jì)入管理費(fèi)用，代扣個(gè)人社保時(shí)再?gòu)墓芾碣M(fèi)用轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出？
郭老師
2022 03/26 16:48
為什么要從管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出？你能解釋一下嗎？
郭老師
2022 03/26 16:48
做管理費(fèi)用，工資里面是因?yàn)閭€(gè)稅和個(gè)人負(fù)擔(dān)的，社保都是從工資里扣除，他屬于工資，所以做到管理費(fèi)用。和工資一塊兒做沒(méi)有問(wèn)題啊。
84784980
2022 03/26 16:56
我知道，就是單位給員工做工資的時(shí)候，工資里包含代扣的社保公積金，做分錄時(shí)是不是借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，管理費(fèi)將來(lái)繳所得稅時(shí)是不是可以抵扣，那這里不就把個(gè)人的社保也在稅前抵扣了嗎
郭老師
2022 03/26 17:00
是的
可以的
社保從工資扣除
工資屬于費(fèi)用
就是可以抵扣所得稅
84784980
2022 03/26 17:03
包含單位代個(gè)人扣繳的社保、公積金，的工資，計(jì)提在管理費(fèi)用里，公司也可以在稅前扣除？
郭老師
2022 03/26 17:05
是的是的，是這么做的。
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