問(wèn)題已解決

我單位有內(nèi)部食堂，主要用于解決員工用餐問(wèn)題，但因?yàn)楦闹茊?wèn)題原單位拆成兩個(gè)單位，原內(nèi)部食堂由我單位承辦，另外個(gè)單位交伙食費(fèi)的形式，交來(lái)的搭伙費(fèi)如何入賬？要交哪些稅？食堂不獨(dú)立核算并入大賬？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/23 22:05
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廖廖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
收入 借:應(yīng)收賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2022 03/23 22:14
84785014
2022 03/23 22:17
那如果支付的買菜錢這種是不是借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 貸：銀行存款
84785014
2022 03/23 22:18
按6%.交稅嗎？
廖廖老師
2022 03/23 23:44
　　自辦食堂對(duì)外提供餐飲服務(wù)，如收取價(jià)款，則屬于銷售餐飲服務(wù)，應(yīng)按規(guī)定申報(bào)繳納增值稅，一般納稅人按6%計(jì)提銷項(xiàng)稅額、小規(guī)模納稅人按3%征收率申報(bào)繳納增值稅并按規(guī)定開具增值稅普通發(fā)票。如無(wú)償提供，則根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件1第十四條規(guī)定，屬于無(wú)償向其他單位和個(gè)人提供服務(wù)，且未用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象，應(yīng)按視同銷售計(jì)算、申報(bào)繳納增值稅。
廖廖老師
2022 03/23 23:44
要分別核算，員工的計(jì)入福利費(fèi)，對(duì)外銷售的計(jì)入成本
84785014
2022 03/24 04:09
那如果無(wú)法明確區(qū)分成本呢？
84785014
2022 03/24 04:10
可不可以按一定比例分?jǐn)偰?，如人?shù)占比？
廖廖老師
2022 03/24 07:55
默認(rèn)單價(jià)一致的情況，可以按照人數(shù)來(lái)的
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