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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
各位老師，大家下午好，我們公司是生產(chǎn)加工銷售混泥土的，我剛接手的賬務(wù)，1月份開了銷售發(fā)票，但是混泥土是去年可能已經(jīng)實(shí)物運(yùn)走了，現(xiàn)在我怎么做賬務(wù)處理呢，比如說(shuō)，借應(yīng)收，貸主營(yíng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，后期人家把款也打來(lái)了，但是這個(gè)做銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)呢，因?yàn)榍皶?huì)計(jì)他說(shuō)是一個(gè)月滿了，才做成本結(jié)轉(zhuǎn)呢，我感覺(jué)不對(duì)，所以請(qǐng)教一下老師們，一該怎么處理賬務(wù)呢
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你好！一開始發(fā)貨的時(shí)候，借發(fā)出商品 貸庫(kù)存商品
現(xiàn)在借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸發(fā)出商品
2022 03/23 14:30
84784999 
2022 03/23 14:58
老師，不是這個(gè)意思，是開的專用發(fā)票，金額為57320，稅額為1719.61.怎么做賬務(wù)處理，然后人家又把款過(guò)后打進(jìn)公戶了，具體 怎么做賬務(wù)處理
宋生老師 
2022 03/23 14:59
你好！借應(yīng)收賬款57320+1719.61 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 57320 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1719.61
然后收到錢，借銀行存款 貸應(yīng)收賬款
84784999
2022 03/23 15:00
老師，關(guān)鍵是結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本呢
宋生老師
2022 03/23 15:00
你好！你現(xiàn)在確認(rèn)收入，就要確認(rèn)成本
84784999
2022 03/23 15:01
我最終要問(wèn)的就是這個(gè)成本怎么來(lái)算呢，老師
宋生老師
2022 03/23 15:03
你好！這個(gè)老師沒(méi)辦法算給你。要看你賣的這個(gè)東西制造過(guò)程中，使用了多少人工，材料，其他費(fèi)用
84784999
2022 03/23 15:05
老師，可能給我說(shuō)下計(jì)算這個(gè)單位成本的公式嗎
宋生老師
2022 03/23 15:06
你好！這個(gè)沒(méi)辦法，比如材料，就要看你們公司采用什么方式，比如先進(jìn)先出法，加權(quán)平均法等
84784999
2022 03/23 15:09
加權(quán)平均法
宋生老師
2022 03/23 15:12
你好！那你一共買了幾次材料，分別是多少錢，多少材料。然后領(lǐng)用了多少？
84784999
2022 03/23 15:15
老師，這個(gè)我不知道，在材料會(huì)計(jì)手里，月底才就一起交上來(lái)了
宋生老師
2022 03/23 15:17
你好！如果有這個(gè)會(huì)計(jì)，你直接問(wèn)他就好，一個(gè)月結(jié)算一次就行
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