00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，21年暫估433萬庫存商品，22年來票183萬，有個老師告訴我直接把發(fā)票附在21年憑證后面，不用做分錄，但是請問下應(yīng)付賬款-暫估科目怎么減少呢，應(yīng)該是433-183對吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)：您好。發(fā)票附在21年憑證后面，不用在做計提。把當(dāng)時應(yīng)付賬款-暫估替換為提供發(fā)票企業(yè)的名稱：應(yīng)付賬款-XX：借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款-XX，支付款時：借：應(yīng)付賬款-XX 貸：銀行存款
2022 03/23 13:52
84784988 
2022 03/23 14:01
老師，這個分錄就要在22年做了對吧
84784988
2022 03/23 14:01
用以前年度損益調(diào)整嗎
曹老師在線 
2022 03/23 14:12
同學(xué)：您好。應(yīng)付賬款之間調(diào)整不涉及損益，不需要用以前年度損益調(diào)整科目。
曹老師在線
2022 03/23 14:13
同學(xué)：您好，調(diào)整科目在當(dāng)期做。
84784988
2022 03/23 14:16
好的，謝謝老師，那就做到22年。老師，還有個問題，這22年來票的183萬，其實(shí)是老板拆東墻補(bǔ)西墻的，這筆材料是22年在公司A買的，款也付了。老板的意思是用這個發(fā)票先補(bǔ)21年的暫估，因?yàn)槠访吞栆惨粯?。老師這們可以嗎，這183萬已經(jīng)在22年付給公司A了。
曹老師在線
2022 03/23 14:18
同學(xué)：您好。原則上是不行的。
84784988
2022 03/23 14:19
老師，老板非要這樣做，那已經(jīng)付了A公司的款了，這個怎么暫估呢
曹老師在線
2022 03/23 14:23
同學(xué)：您好，風(fēng)險告知領(lǐng)導(dǎo)，單據(jù)負(fù)債人簽字入賬。已經(jīng)付款，做正常的付款分錄就可以。借：應(yīng)付賬款? 貸：銀行存款
84784988
2022 03/23 14:28
老師，也就是把這183萬相當(dāng)于公司A沒開票，但是多付了公司A的錢，后面如果他再拿來票只能拿來公司A開的票對嗎？不然就跟付款記錄不符了對吧
84784988
2022 03/23 14:29
還有，老師，您說的風(fēng)險是指？我該怎么跟領(lǐng)導(dǎo)說？
曹老師在線
2022 03/23 14:33
同學(xué)：您好。2022年購買的材料，抵2021年發(fā)生的成本。這是通過手段達(dá)到少繳或不繳稅，這是偷稅。實(shí)話實(shí)說。
84784988
2022 03/23 14:42
老師，22年跟公司A簽 了400萬合同，人家也給開票了，我們也付款了，現(xiàn)在拿出183萬的票補(bǔ)21年缺票，老師這個22年的183萬的暫估怎么做分錄呢，錢已經(jīng)付公司A了。 借：庫存商品183萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 ？那付給公司A了得掛公司A吧，可是又怎么體現(xiàn)是暫估呢
曹老師在線
2022 03/23 14:55
同學(xué)：您好。分錄：付給誰就掛誰。暫估的本質(zhì)是貨到而發(fā)票未到，才暫估價入賬。保持庫存和賬一致，后期發(fā)票到時，沖掉暫估，按發(fā)票入賬。
這個賬問題嚴(yán)重，這是個死循環(huán)。，22年的成本抵了21年的，22年缺這一部分，成本從哪里來。
84784988
2022 03/23 14:57
老師，如果22年他再開來別的公司的這個金額的發(fā)票，也不可能抵這筆的成本對吧，因?yàn)楫?dāng)時已經(jīng)付款給公司A了是不是。
曹老師在線
2022 03/23 15:02
同學(xué)：您好。是的，不是建立在真實(shí)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上開具的發(fā)票，這是虛開發(fā)票。
84784988
2022 03/23 15:03
除非是公司A再給他開來同樣金額的票對吧，不然誰家開的都不合理是不是老師。
曹老師在線
2022 03/23 15:09
同學(xué)：您好。重點(diǎn)是真實(shí)業(yè)務(wù)，及當(dāng)年確實(shí)使用，包括A公司或其他的公司。
84784988
2022 03/23 15:12
嗯嗯，我現(xiàn)在懷疑當(dāng)初那個433就是假賬。
曹老師在線
2022 03/23 15:15
同學(xué)：把風(fēng)險都告知老板，打工人也管不了那么的。
84784988
2022 03/23 15:34
老師，如果按他說的來，那就這183萬的票附21年憑證里，然后22年再重新做個暫估是吧 借：庫存商品183 貸：應(yīng)付賬款-暫估 ，這樣22年開來不是A公司的票也可以沖暫估對吧
曹老師在線
2022 03/23 15:35
同學(xué)：您好，是的，賬上是這么做的。
閱讀 91
描述你的問題，直接向老師提問
116
意見反饋
