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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的費(fèi)用發(fā)票1-2萬(wàn)今年還能入賬嗎
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你好，去年的費(fèi)用發(fā)票1-2萬(wàn)，今年是可以補(bǔ)入賬的?
2022 03/23 11:22
84784975 
2022 03/23 11:23
涉及以前年度損益科目嗎？
鄒老師 
2022 03/23 11:29
你好，去年的費(fèi)用發(fā)票1-2萬(wàn)，今年是可以補(bǔ)入賬的?
借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目?
84784975
2022 03/23 11:30
跨年的都涉及到這個(gè)科目嗎？那如果小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目呢
鄒老師
2022 03/23 11:35
你好
跨年的損益事項(xiàng)才涉及這個(gè)科目
如果只是跨年，不涉及損益事項(xiàng)，就不需要通過(guò)這個(gè)科目核算的?
如果小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目，通過(guò)利? 潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算?
84784975
2022 03/23 11:39
那我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅我做的，借：以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交所得稅。借：應(yīng)交所得稅貸銀行存款，怎么辦呢？也沒(méi)有把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)？是否需要轉(zhuǎn)呢？
鄒老師
2022 03/23 11:42
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，分錄是
借：潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784975
2022 03/23 11:43
那我之前按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做的，還要修改嗎？如果不要，我之前做的是不是少一步分錄？
鄒老師
2022 03/23 11:45
你好，需要把錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后按我回復(fù)的處理?
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