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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 小規(guī)模納稅人本月開了專票。隨征稅的賬務(wù)怎么處理？需要計(jì)提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)：您好。做分錄時(shí)，直接會(huì)體現(xiàn)，附加要計(jì)提一下。
確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款或其他
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
計(jì)提附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-城建
貸：銀行存款或其他
2022 03/22 15:50
84784991 
2022 03/22 15:55
確認(rèn)收入時(shí)可以這樣做嗎
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
曹老師在線 
2022 03/22 15:59
同學(xué)：您好?？梢赃@樣做。
84784991
2022 03/22 16:05
計(jì)提附加稅，以什么單據(jù)作為原始憑證
曹老師在線
2022 03/22 16:09
同學(xué)：您好。計(jì)提稅金，可要也可不要，需要就自己做一份，繳納時(shí)：把完稅證明、支付憑據(jù)附上就可以。
84784991
2022 03/22 16:14
小規(guī)模當(dāng)月開了專票產(chǎn)生了32.07元增值稅，城建稅=32.07*7%*50%=1.12元，是這樣算的嗎？
84784991
2022 03/22 16:15
完稅證明在哪里可以取得？
曹老師在線
2022 03/22 16:18
同學(xué)：您好。是這樣算的。小規(guī)模應(yīng)該是減半征收。
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