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問題已解決
請(qǐng)問老師，用了以前年度損益調(diào)整科目，報(bào)表就不平了。申報(bào)表需要更改嗎？
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以前年度損益調(diào)整科目只是過渡科目，最終轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。不會(huì)造成報(bào)表不平。
2022 03/22 15:37
84784989 
2022 03/22 15:50
我算了下用以前損益調(diào)整后，公式就不等于，差了以前損益調(diào)整數(shù)。資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”科目期末數(shù)-“未分配利潤(rùn)”科目期初數(shù)=利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)”累計(jì)數(shù)
84784989
2022 03/22 15:56
資產(chǎn)負(fù)債表本期期末未分配利潤(rùn)-期初未分配利潤(rùn)=本期利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)%2b以前年度損益調(diào)整
美橙老師 
2022 03/22 15:57
用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬的同時(shí)，你需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)的期初數(shù)才行。
84784989
2022 03/22 15:57
我試用第二個(gè)公式才對(duì)
84784989
2022 03/22 16:00
自己怎么調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)
84784989
2022 03/22 16:01
會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？
美橙老師
2022 03/22 16:05
那是因?yàn)槟阆到y(tǒng)的期初未分配利潤(rùn)沒有改。通過以前年度損益調(diào)整科目是調(diào)整以前年度的利潤(rùn)，上年的報(bào)表已經(jīng)結(jié)了，不改了，改本年年初的未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)。
84784989
2022 03/22 16:08
請(qǐng)問老師，自己在資產(chǎn)負(fù)債表上改嗎？
84784989
2022 03/22 16:09
我試了試?yán)蠋煾牟粍?dòng)呀
美橙老師
2022 03/22 16:23
或者你報(bào)表上不改也行，你計(jì)算時(shí)按修改后的期初數(shù)算就行了。你這個(gè)以前年度損益調(diào)整在所有者權(quán)益變動(dòng)表里有。三個(gè)表放一起就可以。
84784989
2022 03/22 16:24
好的，謝謝老師
美橙老師
2022 03/22 16:27
不客氣，祝你工作生活愉快！
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