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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師這是小規(guī)模納稅人，收入未達(dá)起征點(diǎn)，這分錄怎么做
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好，你把那個(gè)貸方營(yíng)業(yè)外收入的二級(jí)科目改成政府補(bǔ)助就可以啦，就是貸，營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。
2022 03/22 15:18
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2022 03/22 15:19
沖紅的呢
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2022 03/22 15:20
主要是跨年了
李霞老師 
2022 03/22 15:21
跨年了，你可以貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，如果說你用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話。
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2022 03/22 15:23
具體怎么這分錄
李霞老師
2022 03/22 15:26
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）、
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
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2022 03/22 15:34
整個(gè)流程怎么走的
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2022 03/22 15:34
你這還是很籠統(tǒng)，沒明白
李霞老師
2022 03/22 15:35
同學(xué)，我給你講一下哈不攏統(tǒng)，你知道為什么直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這個(gè)科目去代替營(yíng)業(yè)外收入嗎？因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面，它就沒有以前年度損益調(diào)整科目了。
李霞老師
2022 03/22 15:35
嗯，正常呢，因?yàn)榭缒昀玻劬筒荒茉儆脿I(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目了，咱應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)貸，以前年度損益調(diào)整老師，為什么這里沒有用以前年度損益調(diào)整呢？因?yàn)樵坌∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利把那個(gè)以前年度損益調(diào)整科目給取消掉了，所以直接給你在貸方放了個(gè)利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
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