問(wèn)題已解決

宏利公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2020年7月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下: （1）對(duì)行政管理部門使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資1.2萬(wàn)元。 （2）為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用，假定每輛汽車每月折舊0.08萬(wàn)元 。 （3）將50臺(tái)自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為福利分配給本公司行政管理人員。生產(chǎn)成本為1.2萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為1.5萬(wàn)元(不含增值稅)。 （4）月末分配職工工資 150萬(wàn)元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資 105萬(wàn)元，車間管理人員工資15萬(wàn)元，企業(yè)行政管理人員工資20萬(wàn)元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬(wàn)元 要求:編制該公司的相關(guān)會(huì)計(jì)處理。(分錄中金額以萬(wàn)元計(jì)量）

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/22 15:09
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 1.借：管理費(fèi)用 1.2 貸：應(yīng)付職工薪酬1.2 2.借：管理費(fèi)用 0.08*25=2 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 借：應(yīng)付職工薪酬2 貸：累計(jì)折舊 2 3.借：管理費(fèi)用50*1.5*1.13=84.75 貸：應(yīng)付職工薪酬84.75 借：應(yīng)付職工薪酬84.75 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 75 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）9.75 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50*1.2=60 貸：庫(kù)存商品 60
2022 03/22 15:28
84784978
2022 03/22 16:33
（5）以銀行存款繳納職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元。 （6）按規(guī)定計(jì)算代扣代交職工個(gè)人所得稅0.8萬(wàn)元。 （7）以現(xiàn)金支付職工李某生活困難補(bǔ)助0.1萬(wàn)元。 （8）以應(yīng)付張經(jīng)理的工資中，扣回上月代墊的應(yīng)由其本人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)0.8萬(wàn)元。
小杜杜老師
2022 03/22 16:37
借：應(yīng)付職工薪酬5 ? 到：銀行存款 5 借：應(yīng)付職工薪酬 0.8 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅0.8 借：管理費(fèi)用0.1 ? 貸：庫(kù)存現(xiàn)金0.1 借：應(yīng)付職工薪酬0.8 ? 貸：其他應(yīng)收款0.8
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