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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，交社保這些都不用計(jì)提，是不是？
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同學(xué)你好，實(shí)保是需要做計(jì)提分錄，然后再做交款的分錄；
2022 03/22 10:11
84785016 
2022 03/22 10:12
可以當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月交,也可以上月計(jì)提下月交?計(jì)不計(jì)提區(qū)別在那呢?可以不計(jì)提嗎?
立紅老師 
2022 03/22 10:14
同學(xué)你好，可以當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月交,也可以上月計(jì)提下月交——是的；
計(jì)提是需要通過應(yīng)付職工薪酬科目來(lái)過渡，準(zhǔn)則規(guī)定給與交的保險(xiǎn)與工資等是需要用應(yīng)付職工薪酬過渡的；
84785016
2022 03/22 10:23
是這兩個(gè)分錄怎么寫呀？
立紅老師
2022 03/22 10:26
同學(xué)你好
計(jì)提公司社保
借，管理費(fèi)用
貸，應(yīng)付職工薪酬——公司社保
個(gè)人負(fù)擔(dān)社保在發(fā)工資時(shí)扣下
借，應(yīng)付職工薪酬一工資
貸，其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款
交社保
借，其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款——個(gè)人社保
借，應(yīng)付職工薪酬一公司社保
貸，銀行存款
84785016
2022 03/22 10:40
老師你看一下我附圖，我怎么覺得好像不太對(duì)呢？
立紅老師
2022 03/22 10:44
同學(xué)你好，計(jì)提公司社保的時(shí)候沒有其他應(yīng)收款，只計(jì)提公司部分；其他應(yīng)收款，就是個(gè)人負(fù)擔(dān)部分在發(fā)工資的分錄中；
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