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問題已解決
老師，匯算清繳申報表“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表”中，本年折舊、攤銷額比累計折舊、攤銷額的數(shù)小，因為去年的廠房更新改造的時候計提的累計折舊已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)掉了，中間停了幾個月計提折舊，新的固定資產(chǎn)在11月才開始提折舊，但是現(xiàn)在匯算清繳申報時提示本年折舊、攤銷額比累計折舊、攤銷額的數(shù)大，申報不了，請問怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你把你的申報表截圖過來看一下
2022 03/21 16:15
84784961 
2022 03/21 16:18
好的，第一個是明細表的數(shù)據(jù)，第二張是校驗的提示
耿老師 
2022 03/21 16:22
你好，累計折舊是上年的折舊金額加本年的累折舊金額，不應(yīng)該少的，
84784961
2022 03/21 16:40
因為去年的廠房更新改造的時候計提的累計折舊已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)掉了，中間停了幾個月計提折舊，新的固定資產(chǎn)在11月才開始提折舊
耿老師
2022 03/21 16:42
你好！這樣的話你累計折舊應(yīng)該是上期剩余的加上本年新增的，如果你累計折舊金額減少了的話，那本年累計應(yīng)該同期減少
84784961
2022 03/22 11:37
老師，這個廠房本年1-5月計提的折舊全部結(jié)轉(zhuǎn)到借方了，那“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表”中的本年折舊和累計折舊額都不用加上這5個月的折舊嗎？但是1-5月也確實計提折舊了啊，這樣隱藏掉不就是相當于沒有發(fā)生了嗎？
耿老師
2022 03/22 11:41
你好！這樣的話，處理固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)的累計折舊部分也不要減少，才可以數(shù)據(jù)比對過去
84784961
2022 03/22 15:09
老師，匯算清繳申報表“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表”中，本年折舊、攤銷額可以是負數(shù)嗎？
耿老師
2022 03/22 15:12
你好！按規(guī)定是不可以的出現(xiàn)負數(shù)的
84784961
2022 03/22 15:14
那原固定資產(chǎn)，更新改造時轉(zhuǎn)入在建工程，所以累計折舊也結(jié)轉(zhuǎn)到借方
借 在建工程
累計折舊
貸 固定資產(chǎn)
所以這借方的累計折舊應(yīng)該怎么填“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表”
耿老師
2022 03/22 15:15
你好！填表時不計算借方減少金額，只填寫當年實際折舊金額
84784961
2022 03/22 15:19
所以改造前計提的折舊（比如1到5月的）也填在本年累計中，借方的就不管它不用填對嗎
耿老師
2022 03/22 15:27
你好！是的，填寫實際計提部分，不用理會轉(zhuǎn)出部分
84784961
2022 03/22 15:42
老師麻煩再看看我之前發(fā)的圖片
1、第一張第三列累計折舊（不是本年累計，是期初累計加上本年累計數(shù)）怎么填？這個不用加上已轉(zhuǎn)出的那部分累計折舊了嗎？
2、資產(chǎn)原值：是填寫現(xiàn)有的固定資產(chǎn)原值，也不包括已轉(zhuǎn)出（更新改造）的那部分固定資產(chǎn)嗎？
耿老師
2022 03/22 15:55
你好！期初是你們?nèi)ツ昀塾嬚叟f的余額
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