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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，今年做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，去年計(jì)提的工資沒(méi)發(fā)放部分，做納稅調(diào)增是吧？如果在以后又發(fā)放了這部分工資，應(yīng)怎樣做呢？
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你好，對(duì)的是的，那你直接把這個(gè)工資紅沖了，然后以后需要發(fā)放的時(shí)候，你再計(jì)提，當(dāng)作是當(dāng)月的工資，然后再發(fā)放。
2022 03/19 09:33
84784992 
2022 03/19 09:48
老師，是現(xiàn)在3月份做紅沖分錄嗎？
郭老師 
2022 03/19 09:50
對(duì)的是的，是這么做的。
84784992
2022 03/19 09:51
老師好，再請(qǐng)問(wèn)：課堂上說(shuō)的匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，只是針對(duì)稅會(huì)差異，有限額調(diào)整的科目，這個(gè)未發(fā)工資是需要在賬上做紅沖嗎？
郭老師
2022 03/19 09:53
你好，對(duì)的是的，比如你支付出去的成本費(fèi)用，有實(shí)際業(yè)務(wù)但是沒(méi)有發(fā)票的，這種也屬于調(diào)表不調(diào)賬。
84784992
2022 03/19 09:56
老師，我去年計(jì)提的年終獎(jiǎng)也是沒(méi)發(fā)放，也要做分錄紅沖并納稅調(diào)增是吧？
84784992
2022 03/19 09:59
老師，我在自然人個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中每個(gè)月都按計(jì)提申報(bào)的個(gè)稅，現(xiàn)在紅沖了，也要全部逐月去更正申報(bào)嗎？
郭老師
2022 03/19 10:00
如果你做匯算清繳的時(shí)候不發(fā)下去的需要。
郭老師
2022 03/19 10:00
對(duì)的是的，需要更正申報(bào)。
84784992
2022 03/19 10:01
老師，非常感謝，再請(qǐng)教一下，是做紅字沖正還是相反分錄呢？
郭老師
2022 03/19 10:03
借應(yīng)付職工薪酬工資貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，跨年了，不能直接用當(dāng)年的損益類科目。
84784992
2022 03/19 10:05
好的，非常感謝老師！祝愉快?。?！
郭老師
2022 03/19 10:06
不用客氣，周末愉快。
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