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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司有六萬(wàn)的工程款沒(méi)有收回來(lái)，已經(jīng)確認(rèn)是壞賬損失了，如何填寫所得稅匯算清繳A105090表格？具體填寫在哪行那列，請(qǐng)老師給詳細(xì)說(shuō)一下
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您好，是做應(yīng)收賬款核銷？
2022 03/18 21:52
84784963 
2022 03/18 22:27
不明白您的意思
84784963
2022 03/18 22:28
確認(rèn)壞賬損失后，借記營(yíng)業(yè)外支出，貸方?jīng)_減應(yīng)收賬款
84784963
2022 03/18 22:29
這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出如何填在A105090
小林老師 
2022 03/18 22:56
您好，首先確認(rèn)您這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出是否滿足稅法可以稅前扣除條件，若不滿足，不需要填寫A105090
84784963
2022 03/19 06:44
滿足啊，三年以上的應(yīng)收，而且現(xiàn)在這個(gè)企業(yè)也找不到了
小林老師
2022 03/19 07:54
您好，那您A105090第一列填寫損失金額，稅收金額也填寫損失金額
84784963
2022 03/19 08:09
只填寫這兩列的數(shù)嗎？
小林老師
2022 03/19 08:21
您好，是的，您的理解非常正確
84784963
2022 03/19 08:29
老師，您幫我看一下是這樣填寫嗎？
小林老師
2022 03/19 08:42
您好，第一列第二行也需要填寫
84784963
2022 03/19 11:40
我如果填上了，第七列的數(shù)就變成0了
小林老師
2022 03/19 11:42
您好，是的，就應(yīng)當(dāng)是零，您納稅調(diào)減是什么原因？
84784963
2022 03/19 11:52
有個(gè)工程，我們給甲方的發(fā)票已經(jīng)開(kāi)完了，但是部分款項(xiàng)還沒(méi)有收到，后來(lái)這個(gè)公司就倒閉了，這個(gè)款也就成壞賬了，我把這個(gè)壞賬記入到營(yíng)業(yè)外支出了，匯算清繳要調(diào)減啊，我是這么理解的
小林老師
2022 03/19 12:57
您好，那您的分錄是錯(cuò)誤的，按您描述，應(yīng)當(dāng)是借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款
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