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問(wèn)題已解決
銷售仿木護(hù)欄，包安裝（安裝需要用沙水泥），銷售發(fā)票上只有護(hù)欄的收入額，安裝用的沙水泥沒(méi)入開(kāi)具發(fā)票上，這個(gè)要怎做會(huì)計(jì)分錄？結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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你好，你們安裝費(fèi)是單獨(dú)開(kāi)的嗎？
2022 03/18 09:36
84785044 
2022 03/18 09:49
銷售仿木護(hù)欄發(fā)票里面是包安裝安材料的銷售價(jià)，所以公司沒(méi)有再開(kāi)具其他發(fā)票，
郭老師 
2022 03/18 09:52
你好，那你購(gòu)買的水泥借庫(kù)存商品貸銀行存款確認(rèn)收入之后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品沒(méi)有發(fā)票正常做賬，但是不允許抵扣所得稅。
84785044
2022 03/18 09:56
是小規(guī)模企業(yè)的，也不可以抵扣的。水泥之前入的庫(kù)存 是原材料，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)是主營(yíng)業(yè)成本還是其他業(yè)務(wù)成本？收入是只有商品的護(hù)欄，用的安裝材料又沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票
郭老師
2022 03/18 10:00
好都做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面抵扣的是企業(yè)所得稅。
84785044
2022 03/18 10:05
但是寫的原材料也可以做到主營(yíng)業(yè)成本里嗎？
郭老師
2022 03/18 10:08
對(duì)的是的，因?yàn)槟銈兊臉I(yè)務(wù)主營(yíng)是銷售加安裝如果是做了庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，就是貸庫(kù)存商品，如果是原材料入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)的是原材料，不管你是原材料還是庫(kù)存商品，你的主營(yíng)業(yè)務(wù)就是維修的，安裝的都是做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785044
2022 03/18 10:08
好的，明白，謝謝
郭老師
2022 03/18 10:13
不用客氣
工作愉快
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