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老師你好，請問我公司是一般納稅人后轉小規(guī)模，增值稅還是按一般納稅人記賬，在去年四季度專票發(fā)生退回，這時的銷項稅額成負數(shù)，我原來準備退稅的，打電話到稅務局說我公司沒有退稅金額，這個銷項稅額的負數(shù)我要這么處理
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你好；? ? ?你去看看 賬上是不是針對多繳納了 。 還有 你一般納稅人轉小規(guī)模 確實是因為你們做了紅沖產(chǎn)生了多繳納的話 。 電子稅務局里面 - 一般退抵稅管理 - 里面可以 申請誤收多繳退稅的??
2022 03/18 09:28
84784986 
2022 03/18 09:31
我進去查看過，沒有退稅信息
meizi老師 
2022 03/18 09:39
你好； 沒有退稅? 那說明 你這個是不是之前你專票紅沖的稅額 抵減過了。? 你申報表里面? ?應納稅額 是負數(shù)嗎？? ?
84784986
2022 03/18 09:44
申報的數(shù)據(jù)是負數(shù)，我是剛剛接之前的會計的賬，賬比較亂，銷項稅額一直沒有結轉，繳稅時通過未交增值稅，貸：銀行存款，這樣導致未交增值稅有很大的負數(shù)，我進行調整后，銷項稅額就成了負數(shù)
meizi老師
2022 03/18 09:52
那你先不考慮退稅； 你先去把賬上清理下增值稅? 余額? 和你申報表核對是否一致 ；在去看是否存在退稅； 如果稅務局說沒有退稅金額； 那可能是你賬上數(shù)據(jù)不對? ?
84784986
2022 03/18 09:53
數(shù)據(jù)已經(jīng)與金稅盤上的核對過，沒有查，會計離職前把所有的賬套都刪了
84784986
2022 03/18 09:54
與金稅盤上的沒有差，寫錯了
meizi老師
2022 03/18 10:02
?你好 ；先去查賬哈? ；? 把賬清理清楚了。 在? 找 稅務局處理? ??
84784986
2022 03/18 10:05
就是所有的賬都整理了一下，該結轉的都結轉了，這個數(shù)據(jù)和開票軟件又可以對上，這個負數(shù)和開票上銷項稅額是一樣的
meizi老師
2022 03/18 10:12
?你好 ；? ? 那? 意思就是你現(xiàn)在 未交增值稅? 去看看余額是什么情況。 是借方還是貸方? 正數(shù)還是負數(shù)? ？? ?
84784986
2022 03/18 10:14
未交增值稅原來借方余額很大，銷項結轉后就沒有余額了
meizi老師
2022 03/18 10:18
?你好 ；? ? ?現(xiàn)在看? ?截止到今天? 余額 在什么方向； 是正數(shù)還是負數(shù) ；我看最終的? ?
84784986
2022 03/18 12:27
這是第四季度帶出來的數(shù)據(jù)
meizi老師
2022 03/18 12:32
?你好；? ? ?我說你賬上數(shù)據(jù) ； 你賬上數(shù)據(jù)? 未交增值稅借方還是貸方? ? ?余額； 金額是多少? ?
84784986
2022 03/18 12:43
未交增值稅是平的，這個銷項稅額的負數(shù)怎么結轉呢
meizi老師
2022 03/18 12:47
?你好；? 未交增值稅是平衡的 。說明你銷項稅? 還沒有做結轉 ； 你去看看進項稅 和銷項稅 是不是都沒有轉。 都先去結轉了。? ? ? ??
84784986
2022 03/18 12:52
我公司是小規(guī)模納稅沒有進項，這個負數(shù)的銷項怎么結轉
meizi老師
2022 03/18 12:54
?你好； 負數(shù) 是貸方負數(shù)了。 那么? 你就? 借方余額 ； 說明你們多繳納了? ； 你小規(guī)模不存在留抵進項稅的 ；? ? 應該是你們多繳納的數(shù)據(jù)的??
84784986
2022 03/18 13:03
是的啊，但是這個銷項負數(shù)要先結轉到轉出多交增值稅還是未交增值稅啊，借：應該稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），在然后借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值），是這樣嗎？
meizi老師
2022 03/18 13:08
你好；? 我也搞不明白了。 為啥你們小規(guī)模? 用那么多明細科目 ；? ?你上面用的全部是一般納稅人的科目? 。? 你小規(guī)模增值稅只有 一個科目 就是應交稅費-應交增值稅? 。??
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