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12月份工資52596，公司承擔(dān)員工個人部分社保費(fèi)，社保是當(dāng)月扣除的，工資是1月份發(fā)放12月份的工資，個稅1月份所屬期申報(bào)的是12月份的工資表，1月個稅所屬期，申報(bào)的是社保是填寫1月份金額。
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同學(xué)你好，1月個稅所屬期，社保應(yīng)該是填12月工資對應(yīng)的12月社保哈
2022 03/17 14:29
小萬老師 
2022 03/17 14:31
差個計(jì)提2月的社保費(fèi)
小萬老師
2022 03/17 14:32
剩下的余額，你3月份發(fā)放了工資，就平了
84785038 
2022 03/17 14:33
但是1月份網(wǎng)銀扣的是1月份社保費(fèi)
小萬老師
2022 03/17 14:36
不是看你網(wǎng)銀扣的社保，是你的工資表上，正常來講是要扣12月社保，如果你12月工資表非要把1月份社保預(yù)扣了，那就是1月份的社保
84785038
2022 03/17 14:38
那這樣的話，1月份網(wǎng)銀多扣了189元的個人部分社保費(fèi)怎么寫分錄？
小萬老師
2022 03/17 14:40
多扣的社保是社保調(diào)整補(bǔ)繳的話，直接扣在補(bǔ)繳當(dāng)月的工資就好了
84785038
2022 03/17 14:40
那分錄怎么寫
小萬老師
2022 03/17 14:40
直接扣在1月的工資表上
小萬老師
2022 03/17 14:41
你這個是調(diào)整的單位部分還是個人部分
84785038
2022 03/17 14:41
是個人部分
小萬老師
2022 03/17 14:42
金額這么小，直接就和一月正常交的社保一樣做分錄
小萬老師
2022 03/17 14:43
單位部分，計(jì)提借管理費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬 繳納分錄借其他應(yīng)收款（個人部分） 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
小萬老師
2022 03/17 14:44
全是個人部分的，直接就是借其他應(yīng)收款 貸銀行存款
小萬老師
2022 03/17 14:45
然后發(fā)放工資的時(shí)候 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款 貸銀行存款。這樣其他應(yīng)收款就平了
84785038
2022 03/17 14:55
那科目余額表上的，其他應(yīng)收款的，期末余額的借方189怎么操作，分錄是這樣寫嗎
小萬老師
2022 03/17 15:02
你這社保是上月工資直接扣了本月社保，在你做上月工資表的時(shí)候，你這本月社保都還沒有申報(bào)繳納吧，這是憑啥去扣的。
小萬老師
2022 03/17 15:03
你現(xiàn)在這個借方189，就是在發(fā)放工資的時(shí)候扣回來啊，就是借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款 貸庫存現(xiàn)金
84785038
2022 03/17 15:06
我是根據(jù)網(wǎng)銀扣款的來扣社保費(fèi)的
小萬老師
2022 03/17 15:11
你做12月工資，根據(jù)12月網(wǎng)銀扣社保費(fèi)來扣款。
小萬老師
2022 03/17 15:12
你做的1月份工資表，就根據(jù)1月網(wǎng)銀扣社保費(fèi)來扣款
84785038
2022 03/17 15:12
是的，是的。
小萬老師
2022 03/17 15:19
那這樣就沒有問題的哈，那個你這里的摘要應(yīng)該是代扣上月個人承擔(dān)社保，不是本月吧
小萬老師
2022 03/17 15:20
看下我圈出來的摘要哈
84785038
2022 03/17 15:21
好的，因?yàn)?月份社保個人部分上調(diào)了189元，那代扣個人部分189元分錄怎么寫？
小萬老師
2022 03/17 15:22
就是在交的當(dāng)月做分錄借其他應(yīng)收款 189? 貸銀行存款189? ?。代扣的時(shí)候，就是借應(yīng)付職工薪酬? ? 貸其他應(yīng)收款189? ?貸庫存現(xiàn)金
小萬老師
2022 03/17 15:23
代扣的時(shí)候，和你的其他應(yīng)付款是一樣處理的
84785038
2022 03/17 15:34
那麻煩看一下分錄和表格對嗎
小萬老師
2022 03/17 16:06
在你發(fā)放工資的時(shí)候做借應(yīng)付職工薪酬? ? 貸其他應(yīng)收款189? ?貸庫存現(xiàn)金
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