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個人獨資企業(yè)12月份的個人經(jīng)營所得稅稅款需要計提？在12月份計提？計提分錄是什么，怎么計提，做在幾月份
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你好，是在季度末月（3 、6、 9 、 12月份）計提
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費—生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅??
2022 03/17 10:39
84785036 
2022 03/17 10:41
年度匯算清繳的個人經(jīng)營所得也要在12月計提？當(dāng)時還沒出數(shù)據(jù)啊，沒法計提啊，借所得稅-貸應(yīng)交稅費不行？
鄒老師 
2022 03/17 10:45
你好，年度匯算清繳的個人經(jīng)營所得稅，是在實際繳納的時候（通常是3月份）計提
84785036
2022 03/17 10:53
怎么做分錄我上面說的分錄可以？，也就是說12月份我就是直接結(jié)轉(zhuǎn)完收入、費用、利潤就可以直接結(jié)賬了是吧，直接結(jié)賬填寫1月的數(shù)據(jù)就可以了，不需要在做別的分錄了吧
鄒老師
2022 03/17 10:59
你好，計提個人經(jīng)營所得稅，分錄是
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費—生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅??
12月份是做12月份的計提處理，1月份才是做繳納處理啊?
84785036
2022 03/17 11:00
我計提做借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費-所得稅不可以？
鄒老師
2022 03/17 11:05
你好，這個不是企業(yè)所得稅，不可以的?
84785036
2022 03/17 11:05
之前都這么調(diào)整了，現(xiàn)在怎么處理需要20年跟21年都是這么做的需要怎么調(diào)整
鄒老師
2022 03/17 11:11
你好，你需要把你錯誤的分錄紅沖，然后做正確的計提分錄?
84785036
2022 03/17 11:14
我之前都是做的借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金-所得稅，繳納時候是借：應(yīng)繳稅金-所得稅-貸：銀行存款 老師，你幫我寫下我要修改沖紅的分錄吧，謝謝
鄒老師
2022 03/17 11:16
你好，紅沖的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)繳稅金-所得稅
借：應(yīng)繳稅金-所得稅，貸：所得稅費用
然后做正確的計提分錄 ，繳納分錄?
84785036
2022 03/17 11:18
還不是可以在2021年12月做全部的數(shù)據(jù)金額的一筆分錄就可以了，然后在12月在全部重新做一筆新的全部金額的分錄就可以了，新的計提跟繳納的分錄怎么做呢
鄒老師
2022 03/17 11:21
你好，新的計提跟繳納的分錄是?
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費—生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅??
借：應(yīng)交稅費—生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅，貸：銀行存款?
84785036
2022 03/17 11:25
2020年以及2021年所有當(dāng)時計提的金額以及分錄我都合計做在這一筆分錄？這樣跨年度的能一次性調(diào)整？
鄒老師
2022 03/17 11:29
你好，不管是否跨年，都是這樣處理啊?
84785036
2022 03/17 11:31
那之前的財務(wù)報表以及報的稅都不用修改吧
鄒老師
2022 03/17 11:40
你好，之前報的稅，數(shù)據(jù)是有錯誤嗎？?
84785036
2022 03/17 11:44
沒有數(shù)據(jù)錯誤，但是科目分錄不是錯了嘛
鄒老師
2022 03/17 11:48
你好，那申報的稅，數(shù)據(jù)不需要修改
需要做報表數(shù)據(jù)的更改?
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