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實(shí)務(wù)
問題已解決
暢捷軟件，2021年12月底計(jì)提城建稅及附加，借:稅金及附加貸:其他應(yīng)交款金蝶軟件，2022年1月，繳納城建稅及附加借:應(yīng)交稅費(fèi)_城建稅及附加貸:銀行存款
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)沒問題的
2022 03/15 20:30
84785034 
2022 03/15 20:33
但，現(xiàn)在金蝶軟件城建稅教育稅本年累計(jì)借方有余額，不是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)完，本年累計(jì)借貸方余額相等的嗎？
冉老師 
2022 03/15 20:34
一個(gè)計(jì)提，一個(gè)支付，本期余額就是零了
84785034
2022 03/15 20:35
我的意思本年累計(jì)借貸方余額
冉老師
2022 03/15 20:35
這個(gè)會(huì)有不一樣的，因?yàn)榭缒炅?/div>
84785034
2022 03/15 20:37
跨年了，城建稅及附加本年累計(jì)借方就會(huì)有余額？
冉老師
2022 03/15 20:38
你好，學(xué)員，這個(gè)是正常的
84785034
2022 03/15 20:42
那這跨年的城建稅及附加月末怎么寫分錄？
冉老師
2022 03/15 20:43
你說的什么意思，學(xué)員
計(jì)提在上一年
支付下一年，就是按照上面的分錄的
84785034
2022 03/15 20:54
平時(shí)城建稅及附加，月末計(jì)提，借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)_城建稅及附加次月繳納，借:應(yīng)交稅費(fèi)_城建稅及附加貸:銀行存款，科目余額表里，截止到這逼分錄結(jié)束，城建稅本期發(fā)生額借貸方相等，本年累計(jì)借貸方相等，期末余額為零。對(duì)不對(duì)？
冉老師
2022 03/15 20:55
是的，學(xué)員，你說的很對(duì)的
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借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)_城建稅
貸：稅金及附加_城建稅
到這個(gè)月申報(bào)利潤(rùn)表時(shí)，出現(xiàn)了城建稅本期數(shù)加教育附加數(shù)大于稅金及附加的總數(shù)。大于的數(shù)正是減免的數(shù)。向這個(gè)問題我是不是應(yīng)該貸：稅金及附加的負(fù)數(shù)?。? 118
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