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增值稅和附加稅都是零申報(bào)需要計(jì)提嗎

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/14 15:18
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袁菲菲老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，0申報(bào)是不用計(jì)提的，但是如果增值稅是享受減免而繳稅的話，要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的
2022 03/14 15:20
84784992
2022 03/14 15:22
是什么意思啊，
袁菲菲老師
2022 03/14 15:25
如果你填寫(xiě)報(bào)表的時(shí)候，數(shù)據(jù)全是0，那么就是不需要計(jì)提的，不需要做任何會(huì)計(jì)分錄 現(xiàn)在國(guó)家不是有小規(guī)模納稅人一個(gè)季度45萬(wàn)減免政策嘛，你如果是因?yàn)樵?5萬(wàn)內(nèi)減免的增值稅，然后增值稅應(yīng)交哪里是0，那么會(huì)計(jì)分錄如下 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 減免稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸: 營(yíng)業(yè)外收入
84784992
2022 03/14 15:58
我們是一般納稅人目前還沒(méi)有什么減免，然后是零申報(bào)，但是我們有個(gè)稅是水利建設(shè)基金，是繳費(fèi)的，需要計(jì)提嗎
袁菲菲老師
2022 03/14 16:09
就是完成0申報(bào)的話，是不需要計(jì)提的 繳納水利建設(shè)基金的會(huì)計(jì)分開(kāi) 計(jì)提 借:營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交水利建設(shè)基金 繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交水利建設(shè)基金 貸:銀行存款
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