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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，為什么視同銷售有的就確認(rèn)收入，貸主營業(yè)務(wù)收入，有的就不確認(rèn)收入，貸庫存商品，原材料。這根據(jù)什么區(qū)分啊
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同學(xué)你好！這個(gè)的話? ?一般的? ? 除了是公益性的捐贈? ? 可以不用視同銷售? ?直接結(jié)轉(zhuǎn)原材料/庫存商品
其他的? ? ? 都是要視同銷售? ? 確認(rèn)收入哦
2022 03/12 13:36
84785034 
2022 03/12 13:52
老師，那外購的商品作為職工集體福利。怎么做分錄呢？還需要確認(rèn)收入嗎？
許老師 
2022 03/12 13:56
外購商品作為集體福利? ? ?這個(gè)確認(rèn)收入? 結(jié)轉(zhuǎn)成本? ? ? 只是不用視同銷售? ?確認(rèn)增值稅哦（對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅? 也不能抵扣）
84785034
2022 03/12 14:06
1，借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
2.借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
老師哪個(gè)分錄對
許老師
2022 03/12 14:07
這個(gè)的話? ?是第二個(gè)哦? ? ?如果一開始抵扣的話
84785034
2022 03/12 14:09
那為什么不確認(rèn)收入了
許老師
2022 03/12 14:14
剛才寫錯(cuò)了? 是
借：應(yīng)付職工薪酬
? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（前期抵扣的話）
84785034
2022 03/12 14:23
那主營業(yè)務(wù)收入的金額怎么計(jì)算呢？
許老師
2022 03/12 14:23
這個(gè)金額? ?就按照購入金額? ?就可以了
84785034
2022 03/12 14:29
1.還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品
2.還需要一筆計(jì)提福利費(fèi)的分錄借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
對嗎老師
許老師
2022 03/12 14:30
? ?是的哦? ? 這個(gè)是這樣的哦
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