問(wèn)題已解決

老師：您好 用自產(chǎn)產(chǎn)品用于交際和廣告宣傳，增值稅和所得稅都要視同銷售，但是又不符合收入確認(rèn)條件，按正常銷售帳務(wù)處理時(shí)確認(rèn)收入有什么大問(wèn)題嗎？確認(rèn)收入的目的是匯算清繳時(shí)不用調(diào)整視同銷售的帳目。 借：銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/09 16:57
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你按收入確認(rèn)的話也沒(méi)有問(wèn)題，你的收入金額可以寫成本的價(jià)格。
2020 06/09 17:00
84784954
2020 06/09 17:40
收入金額寫成本成價(jià)更不合理，還不如直接用庫(kù)存商品科目，這里用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入只是解決稅法上增值稅和企業(yè)所得稅視同銷售的問(wèn)題。會(huì)計(jì)制度上沒(méi)有經(jīng)濟(jì)利益流入不符合收入確認(rèn)準(zhǔn)則。所以才產(chǎn)生納稅調(diào)整的問(wèn)題。
郭老師
2020 06/09 17:43
你好。 就是有差額才這么做的 增值稅做了收入 所得稅沒(méi)有做 稅務(wù)局會(huì)問(wèn)起來(lái) 為了讓他們一致就是這么寫分錄
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