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求教各位老師，現(xiàn)在補繳2019年-2021年的增值稅和企業(yè)所得稅，怎么做會計分錄?。?/p>
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一般納稅人的嗎
什么原因補
2022 03/11 12:49
84785028 
2022 03/11 14:06
一般納稅人的，是以前以為不交稅，最近才發(fā)現(xiàn)漏繳的稅款。
郭老師 
2022 03/11 14:07
你好，那你賬上做了收入沒有？
84785028
2022 03/11 14:12
這是借錢給別的公司，沒收利息，一開始以為免稅，最近才知道要視同銷售，借出的款已經(jīng)還回來了，但是沒收利息。
郭老師
2022 03/11 14:15
借以前年度損益調(diào)整
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
郭老師
2022 03/11 14:15
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費查補稅款，
借應(yīng)交稅費查補稅款
貸銀行存款。
郭老師
2022 03/11 14:15
第二個是增值稅的，然后所得稅的借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
84785028
2022 03/11 14:20
謝謝老師了五星
84785028
2022 03/11 14:22
老師，再問一下，我還有2018年前的進項稅，可以抵扣這次補繳產(chǎn)生的銷項稅嗎，分錄怎么做??？
郭老師
2022 03/11 14:30
這個需要看你稅務(wù)局，他要求你們自己申報嗎？
郭老師
2022 03/11 14:30
自己申報有留底的可以。
84785028
2022 03/11 14:43
稅務(wù)局要求更正報表
郭老師
2022 03/11 14:44
你好，那就可以用郵遞來抵扣的。
84785028
2022 03/11 14:45
嗯嗯，那我可以做成未開票收入嗎
郭老師
2022 03/11 14:46
可以的，就是這么做的。
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