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公司自賣的產(chǎn)品，作為答謝客戶送出的，要視同銷售嗎，如果是免費給渠道商一批貨，算銷售費用嗎
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同學
你好，這個是要視同銷售的。
自產(chǎn)產(chǎn)品贈送他人的，按視同銷售處理。注意，視同銷售只是計算增值稅的銷項稅，即按同期同類產(chǎn)品的售價(比如成本80，售價100)按(產(chǎn)品成本+同類產(chǎn)品的售價*17%)計入銷售費用97元，銷項稅17元，庫存商品80元。
分錄：
借：銷售費用 97
貸：庫存商品80
銷項稅 17
另外，由于是贈送，也就是白給，沒有經(jīng)濟利潤流入企業(yè)，不會產(chǎn)生“應納稅所得額”在計算企業(yè)所得稅時不用調(diào)增。也就是只調(diào)整增值稅不調(diào)整所得稅。
2022 03/11 12:13
84785019 
2022 03/11 12:31
不用確認收入嗎，貸主營業(yè)務收入，再結轉(zhuǎn)成本
84785019
2022 03/11 12:32
如果是送給員工呢，是不是要確認收入
星河老師 
2022 03/11 13:51
同學
你好，這個老師給你把所有情況羅列出來 如下：
視同銷售的會計分錄：
將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費
借：應付職工薪酬
貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ?應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品
? ? ? ?應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者
借：應付股利
貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ?應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資
借：長期股權投資
貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入
? ? ? ?應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應稅項目
借：在建工程
貸：庫存商品
? ? ? ?應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
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