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實(shí)務(wù)
問題已解決
填期初余額應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，考慮資產(chǎn)＝負(fù)債+所有者權(quán)益，這個(gè)資產(chǎn)應(yīng)該填哪個(gè)科目與這個(gè)增值稅對(duì)應(yīng)呀？
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你是小規(guī)模納稅人的嗎？如果在貸方有余額的話，應(yīng)該是應(yīng)收賬款。
2022 03/11 11:46
84785017 
2022 03/11 11:47
是小規(guī)模
84785017
2022 03/11 11:48
增值稅貸方有余額，借方資產(chǎn)填在應(yīng)收賬款嗎？老師這個(gè)什么原理呢？應(yīng)收賬款不是我們應(yīng)該收回來的錢嗎？
郭老師 
2022 03/11 11:48
應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
84785017
2022 03/11 11:54
這個(gè)是電商的書城，我都放在其他貨幣資金里面了，應(yīng)收賬款是銷售貨物，勞務(wù)，這個(gè)公司也不是。而且期初那部分增值稅之前根本沒有做賬，也沒有計(jì)提啥的。把這部分增值稅金額放到應(yīng)收賬款，后期怎么平？營業(yè)外收入嗎？要是放到其他貨幣資金，這科目跟金額還是不對(duì)
郭老師
2022 03/11 11:55
這個(gè)其他貨幣資金不能隨便變動(dòng)的。
那你放到未分配利潤(rùn)里面。
84785017
2022 03/11 11:55
我現(xiàn)在還是沒想明白，不論放到應(yīng)收賬款還是其他貨幣資金。這都是掛賬應(yīng)收的資產(chǎn)。后期這科目金額怎么平
郭老師
2022 03/11 11:56
那你盤點(diǎn)一下你的應(yīng)收賬款有沒有欠款的？就是你們銷售出去沒有收回來的。
郭老師
2022 03/11 11:56
如果沒有的話，你放到未分配利潤(rùn)里面。
84785017
2022 03/11 11:57
未分配利潤(rùn)嗎？？？這個(gè)增值稅季度就交了，銀行就得扣錢，我這部分期初增值稅金額不錄進(jìn)去，后期賬都不對(duì)了。
郭老師
2022 03/11 11:58
對(duì)的
那你的收入在資產(chǎn)負(fù)債表不就是未分配利潤(rùn)嗎？
84785017
2022 03/11 11:58
老師，我這個(gè)單位是電商類書城，在平臺(tái)充值的。掛賬收入我都是分錄：借：其他貨幣資金，，，貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅
然后，提現(xiàn)就是借：銀行存款
貸：其他貨幣資金
郭老師
2022 03/11 11:59
哦對(duì)的是的，那你看下應(yīng)交稅費(fèi)對(duì)應(yīng)的哪個(gè)科目。
84785017
2022 03/11 11:59
之前有一部分，增值稅是待抵扣狀態(tài)。我把這部分放到資產(chǎn)的哪個(gè)科目？不能放到應(yīng)收賬款
郭老師
2022 03/11 11:59
你的應(yīng)收賬款和貨幣資金不允許隨便變化的。
84785017
2022 03/11 12:01
我那個(gè)書城做收入，這個(gè)分錄沒問題吧。我不知道借方放哪里
郭老師
2022 03/11 12:02
對(duì)的是的，沒有問題的。
郭老師
2022 03/11 12:01
你是不是在錄入期初數(shù)據(jù)啊。
84785017
2022 03/11 12:03
對(duì)的，老師。12月份有增值稅，下個(gè)月就季度交稅，我得把這兩個(gè)月增值稅金額錄進(jìn)去，要不報(bào)稅銀行和賬對(duì)不上。我現(xiàn)在期初余額增值稅知道，資產(chǎn)科目我不知道寫哪里
郭老師
2022 03/11 12:06
期初如果有差額的，放到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)做平了他。
84785017
2022 03/11 12:07
我不明白呀，這咋做呀
郭老師
2022 03/11 12:11
你放到其他里面都需要清理的，這個(gè)未分配利潤(rùn)你不需要做處理。
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