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繳納增值稅和所得稅計(jì)提時(shí)的分錄怎么寫(xiě)

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/11 11:06
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
增值稅計(jì)提 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 增值稅繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2022 03/11 11:07
東老師
2022 03/11 11:07
借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
84785037
2022 03/11 11:35
好的，謝謝老師，計(jì)提增值稅的時(shí)候 應(yīng)交稅費(fèi) 的明細(xì)科目 應(yīng)該是 轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 還是 轉(zhuǎn)出未交增值稅 ?。?兩個(gè)有什么區(qū)別？
東老師
2022 03/11 11:35
這個(gè)應(yīng)該是轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785037
2022 03/11 11:40
好的，還用不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn) 銷項(xiàng)啊，我看有的老師在講解的時(shí)候進(jìn)銷項(xiàng)是分別結(jié)轉(zhuǎn)，分開(kāi)寫(xiě)分錄的，感覺(jué)好復(fù)雜，到底該怎么做分錄呢
東老師
2022 03/11 11:41
我這么做也可以，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)也可以
84785037
2022 03/11 14:42
轉(zhuǎn)出未交增值稅 余額是不是在貸方
東老師
2022 03/11 14:43
如果你的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額大的話，就是在貸方。
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