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問題已解決
老師，去年12月的房租發(fā)票開錯(cuò)了，物業(yè)在今年開具了負(fù)數(shù)發(fā)票，并重新開了正確的發(fā)票給我，這兩張發(fā)票要怎么分別處理分錄！
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去年的分錄是怎么做的？
2022 03/10 15:24
84784989 
2022 03/10 15:40
是專票入賬的，銀行存款支付時(shí)記預(yù)付賬款里，收到發(fā)票時(shí)記制造費(fèi)用和管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅金正常入賬
郭老師 
2022 03/10 15:44
借其他應(yīng)收款
貸以前年度損益調(diào)整
制造費(fèi)用，
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
然后收到正確的
借制造費(fèi)用，
以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款。
郭老師
2022 03/10 15:44
貸其他應(yīng)收款
不是銀行存款
84784989
2022 03/10 15:49
等于是開了同樣金額的負(fù)數(shù)和正數(shù)，因?yàn)殡娰M(fèi)開錯(cuò)了，稅率不一樣，進(jìn)項(xiàng)稅額正數(shù)比負(fù)數(shù)少了1000塊錢！
郭老師
2022 03/10 15:50
你好，上面調(diào)整的分錄，你看一下具體的是哪一個(gè)科目做少了，管理費(fèi)用還是制造費(fèi)用？
郭老師
2022 03/10 15:50
管理費(fèi)用以前年度損益調(diào)整來做了。
84784989
2022 03/10 17:55
應(yīng)該都有，多余的796塊錢可不可以都調(diào)到制造費(fèi)用里？
84784989
2022 03/10 17:57
因?yàn)榘l(fā)票重開后，含稅金額不變，但稅額少了796塊錢，費(fèi)用多了796
郭老師
2022 03/10 17:57
可以的，可以這么做的。
84784989
2022 03/10 17:58
當(dāng)時(shí)入賬的時(shí)候往來用的是預(yù)付賬款
84784989
2022 03/10 17:58
現(xiàn)在還是用預(yù)付賬款這個(gè)科目調(diào)整吧
郭老師
2022 03/10 17:59
對的是的是這么做。
84784989
2022 03/10 18:01
以前我外賬公司做的，預(yù)付賬款這個(gè)明細(xì)科目沒有余額了，我現(xiàn)在接回來，房租想用其他應(yīng)付款入賬可以嗎
郭老師
2022 03/10 18:03
可以的，可以這么做。
84784989
2022 03/10 18:03
那也就是說我想現(xiàn)在調(diào)賬也用其他應(yīng)付款科目調(diào)整，可以嗎
郭老師
2022 03/10 18:10
對的是的，可以這么做。
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