00:10:00
問題已解決
上月暫估比如2萬，分錄是借庫存商品2萬，貸應(yīng)付賬款—暫估2萬，結(jié)銷售成本是借成本2萬，貸庫存商品2萬，分錄是這樣做的嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果暫估商品全部銷售了，分錄是這么做的
2022 03/10 12:34
84784999 
2022 03/10 12:39
為了沖利潤才暫估這么多，下個月不一定有這筆2萬購進來的發(fā)票，那我下個月可以沖掉他嗎
小鈺老師 
2022 03/10 12:52
要有票才可以沖暫估
84784999
2022 03/10 13:48
假如下月有購進發(fā)票是1萬元，那我下月是不是要做借庫存商品-2，貸應(yīng)付賬款暫估-2，借成本-2，貸庫存商品-2，做這幾筆分錄來沖掉上月的暫估和成本。是這樣做的嗎
小鈺老師
2022 03/10 13:57
你好，下月只有一萬的票，只能沖一萬的暫估
借應(yīng)付賬款暫估1萬
貸應(yīng)付賬款(發(fā)票上的銷售方)1萬
小鈺老師
2022 03/10 14:00
財務(wù)上為什么做暫估，暫估并不是因為成本少了才做，而是東西到貨了但是票據(jù)沒到，如果不暫估，商品銷售出去要結(jié)轉(zhuǎn)成本，庫存會為負數(shù)，所以才做暫估入賬。
小鈺老師
2022 03/10 14:01
雖然實際工作，很多財務(wù)用這個來沖利潤，但是我們要理解暫估的意義，盡量做到賬面上合法合規(guī)，小可愛
84784999
2022 03/10 16:16
是因為當月商品已入庫，后商品又賣出去了，但是因發(fā)票沒到，所以暫估的，是這樣的嗎
小鈺老師
2022 03/10 16:22
借庫存商品-2，貸應(yīng)付賬款暫估-2，借成本-2，貸庫存商品-2，做這幾筆分錄來沖掉上月的暫估和成本，小可愛這個分錄不對
小鈺老師
2022 03/10 16:23
借應(yīng)付賬款暫估1萬
貸應(yīng)付賬款(發(fā)票上的銷售方)1萬
這個分錄對
小鈺老師
2022 03/10 16:27
沖暫估同時沖成本的情況，只適用單價有差異的情況，如果暫估了2萬，后期發(fā)現(xiàn)暫估錯誤，實際這批貨只有一萬元
借應(yīng)付賬款暫估2萬
貸應(yīng)付賬款某企業(yè)1萬
貸庫存商品1萬
借主營業(yè)務(wù)成本-1萬
貸庫存商品-1萬
84784999
2022 03/10 20:15
好的，就是上月暫估和結(jié)轉(zhuǎn)成本都是2萬，能后下月收到票只是1萬，那下月就把上月暫估和銷售成本各沖掉1萬 ，能后再以實際收到發(fā)票做分錄，是這樣理解的吧
小鈺老師
2022 03/10 20:34
嗯，可以這么理解呢，但是你要確認針對這筆暫估不會再有發(fā)票進來
84784999
2022 03/10 20:50
那比如下月實際購進就這1萬，沒有再購進也沒暫估什么的，那上月已結(jié)成本1萬，那下月是不是不能做結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的分錄，因為上月已結(jié)掉了，是嗎？
小鈺老師
2022 03/10 21:10
是的，成本與收入相對應(yīng)，因為上個月賣掉了這個材料，產(chǎn)生了收入，所以我們暫估入庫，先按暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本。也就是說上個月對應(yīng)的收入成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，這個月不再重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)，只是調(diào)整暫估和暫估成本差額
閱讀 281
描述你的問題，直接向老師提問
545
意見反饋
