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問(wèn)題已解決
想要每一筆具體分錄，對(duì)應(yīng)到各個(gè)點(diǎn)
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同學(xué)您好，
2*10年6月30日，
借：投資性房地產(chǎn)? 3020? ?（3000+20）
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ?300? ?（3000*10%）
? 貸：銀行存款? 3320
2*10年12月31日，
借：銀行存款? 220
? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? 200? （400/2）
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）? 20? ?（200*10%）
投資性房地產(chǎn)凈殘值=21-1=20（萬(wàn)元）
2*10年，投資性房地產(chǎn)的折舊=（3020-20）/40*（1/2）=37.5（萬(wàn)元）
借：其他業(yè)務(wù)成本? 37.5
? 貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊? 37.5
2*11年12月31日，
借：銀行存款? 440
? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? 400?
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）? 40? ?（400*10%）
投資性房地產(chǎn)的折舊=（3020-20）/40=75（萬(wàn)元）
借：其他業(yè)務(wù)成本? 75
? 貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊? 75
接下來(lái)的處理在下條信息，請(qǐng)稍等
2022 03/02 22:39
小奇老師 
2022 03/02 22:40
計(jì)提減值前，投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值=3020-37.5-75=2907.5（萬(wàn)元）
減值=2907.5-2330=577.5（萬(wàn)元）
借：資產(chǎn)減值損失? 577.5
? 貸：投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備? 577.5
84785029 
2022 03/02 23:25
第一筆為什么還要加一個(gè)應(yīng)交增值稅呢
84785029
2022 03/02 23:29
那個(gè)相關(guān)稅費(fèi)是啥回事捏
小奇老師
2022 03/02 23:36
因?yàn)橥顿Y性房地產(chǎn)購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，其稅率跟租賃一樣，您可以參看下圖
小奇老師
2022 03/02 23:39
這個(gè)相關(guān)稅費(fèi)，指的是計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本的相關(guān)稅費(fèi)，也就是說(shuō)那20萬(wàn)計(jì)入到投資性房地產(chǎn)這個(gè)科目的發(fā)生額中，不是可以抵扣的增值稅，因?yàn)樵鲋刀悤r(shí)價(jià)外稅
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