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老師，剛接賬，發(fā)現(xiàn)去年所有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)科目都有余額，還有未交增值稅也有余額，都交稅額，老師要怎么調(diào)整，可以在1月調(diào)賬嗎？，請(qǐng)老師解答，謝謝！
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您好，一般納稅人需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的差額做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2022 03/01 12:06
84784995 
2022 03/01 12:27
老師，可以在1月調(diào)賬？
小云老師 
2022 03/01 12:48
是的，可以在1月調(diào)賬
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