問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師，9月份銷(xiāo)售貨物已開(kāi)具訂貨單，12月份才開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，是否合理？納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)是什么時(shí)候？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/28 13:34
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曹老師在線(xiàn)
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)：您好。直接銷(xiāo)售貨物，所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，并開(kāi)具銷(xiāo)售單，納稅義務(wù)應(yīng)在9月份，12月開(kāi)具發(fā)票，不合理。
2022 02/28 13:37
84784964
2022 02/28 13:43
再請(qǐng)教老師，在實(shí)務(wù)中，我方銷(xiāo)售貨物只是開(kāi)具了送貨單，如何判斷所有權(quán)已轉(zhuǎn)移，確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生的具體時(shí)點(diǎn)
曹老師在線(xiàn)
2022 02/28 13:43
同學(xué)：您好。開(kāi)具送貨單，對(duì)方接收了，就是所有權(quán)轉(zhuǎn)移。
84784964
2022 02/28 13:43
還有，如果是月末最后一天發(fā)貨的呢，如何確認(rèn)納稅時(shí)點(diǎn)是當(dāng)月還是下月呢？
曹老師在線(xiàn)
2022 02/28 13:45
同學(xué)：您好。月末最后一天發(fā)貨的，收款了嗎？收款、開(kāi)具憑證，發(fā)貨，是按早的確認(rèn)。
84784964
2022 02/28 13:48
好的，老師，謝謝
曹老師在線(xiàn)
2022 02/28 13:49
好的，同學(xué)。祝您工作順利。
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