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實(shí)務(wù)
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預(yù)付賬款確定發(fā)票不回了，想在21年匯算清繳調(diào)增，那么分錄怎么做？怎么沖平預(yù)付賬款。？這筆分錄做在12月份嗎？可不可以做在22年1月。
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你好，這個(gè)是你購買的貨物嗎？貨物到嗎？
2022 02/24 14:59
84784992 
2022 02/24 15:02
有的是付給個(gè)人的房租，有的是貨物，到了
郭老師 
2022 02/24 15:03
你好，貨物的借庫存商品貸預(yù)付賬款房屋租金的
借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付賬款
84784992
2022 02/24 15:05
房租租金的做在以前年度損益調(diào)整是不是就不用在匯算清繳調(diào)增了
郭老師
2022 02/24 15:06
對(duì)的是的，匯算清交不需要調(diào)整的。
84784992
2022 02/24 15:08
貨物的那個(gè)要匯算清繳調(diào)增是吧。那么我這筆分錄是做在21年12月是吧，我如果做在了2022年就影響22年的匯算清繳了是嗎
郭老師
2022 02/24 15:09
錯(cuò)誤的，你看下你在哪一年銷售出去的。
郭老師
2022 02/24 15:09
貨物的你看一下你在哪一年銷售出去的。
用以前年度損益調(diào)整做的話，不影響二年的利潤(rùn)。
84784992
2022 02/24 15:11
貨物的是19年銷售的，那我要匯算清繳調(diào)增，那這筆分錄是要做回翻19年嗎？可以我19年都結(jié)賬了，也報(bào)稅了呀
郭老師
2022 02/24 15:12
好，借以前年度損益調(diào)整
貸庫存商品直接做這個(gè)就可以的。
郭老師
2022 02/24 15:12
這兩筆分錄之后都不影響你的匯算清交，因?yàn)槟阒耙矝]有抵扣，所以就不用管了。
84784992
2022 02/24 15:16
老師您能把貨物和房租的分錄給寫下嗎？分開寫
郭老師
2022 02/24 15:18
借庫存商品
貸預(yù)付賬款，
借以前年度損益調(diào)整
貸庫存商品。
郭老師
2022 02/24 15:18
借以前年度損益調(diào)整
貸銀行存款。
84784992
2022 02/24 15:20
那我做在2022年的憑證里面就可以吧。21年的匯算清繳也不需要調(diào)增了是嗎？
郭老師
2022 02/24 15:21
你好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。
84784992
2022 02/24 15:24
我還是不太明白，為什么做單以前年度損益調(diào)整科目匯算清繳就不用調(diào)增了，以前年度損益調(diào)整科目不是損益類科目嗎？最后不是會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？
郭老師
2022 02/24 15:26
前年度損益調(diào)整，他不在利潤(rùn)表里面，它不影響你本年的利潤(rùn)。
84784992
2022 02/24 15:30
以前年度損益調(diào)整科目不在利潤(rùn)表里面，不影響利潤(rùn)，所以匯算清繳才調(diào)增不是嗎？不太懂這里呀。我做在2022年憑證里面，那有2022年匯算清繳時(shí)，需要調(diào)增這幾筆嗎？
郭老師
2022 02/24 15:36
你好，那你抵扣哪一年的企業(yè)所得稅了？
郭老師
2022 02/24 15:36
你做調(diào)增，你得之前抵扣了企業(yè)所得稅才行，你抵扣嗎？你人物如果沒有抵扣的話，你再調(diào)增的話，你你們單位成本不就更少啦。
84784992
2022 02/24 15:42
之前沒抵扣企業(yè)所得，款付了票沒回抵扣不了。難道不是預(yù)付了票確定回不來就要做納稅調(diào)增嗎？
郭老師
2022 02/24 15:43
你沒有抵扣企業(yè)所得稅，即使你付款了，沒有發(fā)票，也不需要調(diào)增的，因?yàn)槟愀揪蜎]有做管理費(fèi)用，做的是以前年度損益調(diào)整，人家做的以前年度損益調(diào)整，比如是之前做了管理費(fèi)用，他已經(jīng)抵扣了企業(yè)所得稅，你現(xiàn)在需要紅沖多做了，這一部分需要調(diào)增。
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