免費(fèi)問答

老師稅務(wù)局認(rèn)為前期應(yīng)該按9個(gè)點(diǎn)交稅，公司實(shí)際按6個(gè)點(diǎn)交的，所以被查稅務(wù)要求補(bǔ)稅，涉及增值稅及其附加

你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ?貸：銀行存款

老師原來年度沒有計(jì)提，要怎么平賬

你好 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 補(bǔ)交分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ?貸：銀行存款

老師我表達(dá)不太到位，實(shí)際情況是前兩年我公司這邊開票是6個(gè)點(diǎn)，交稅也是按6個(gè)點(diǎn)交的，只是業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)應(yīng)該按9個(gè)點(diǎn)算，所以稅務(wù)局要求補(bǔ)增值稅，現(xiàn)在的問題是分錄不會(huì)做，憑空多出來要交的稅不改以前年度賬，在1月份怎么處理？

你好，調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 補(bǔ)交分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， ?貸：銀行存款