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老師，去年11月份暫估成本已結(jié)轉(zhuǎn) 今年2月份收到發(fā)票，發(fā)票金額比實際少557.52 怎么調(diào)整？
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你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
然后沖銷之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本
2022 02/23 13:45
84785033 
2022 02/23 13:53
老師，小會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，記入什么科目？
曉寧老師 
2022 02/23 13:54
您好，直接計入未分配利潤
84785033
2022 02/23 14:06
應(yīng)付賬款差額呢？庫存商品已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了 最后是不是 借；應(yīng)付賬款 貸；未分配利潤？
曉寧老師
2022 02/23 14:12
您好，是要把之前做的分錄沖銷掉，重新做，所以沒有差額。
84785033
2022 02/23 14:19
直接沖銷之前暫估分錄，再按發(fā)票入賬，最后直接沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)成本借：庫存商品 貸：未分配利潤嗎？
曉寧老師
2022 02/23 14:20
您好，是的，。完全正確
84785033
2022 02/23 14:25
匯算清繳時按調(diào)整后的填寫是嗎？
曉寧老師
2022 02/23 14:25
您好，匯算清繳按調(diào)整后填寫
84785033
2022 02/23 14:26
多結(jié)轉(zhuǎn)成本用考慮所得稅嗎？
曉寧老師
2022 02/23 14:30
您好，多結(jié)轉(zhuǎn)成本會導(dǎo)致利潤減少，會影響所得稅。所以需要考慮
84785033
2022 02/23 14:43
需要計提嗎？還是匯算清繳時補交就可以
曉寧老師
2022 02/23 14:45
您好，可以在補交時計提。
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