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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A公司給B公司開(kāi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)專票，B公司又給C公司開(kāi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)，這個(gè)怎么做賬務(wù)處理？分錄怎么寫(xiě)，一般納稅人
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你好，是站在誰(shuí)的角度做分錄？?
2022 02/22 18:14
84784984 
2022 02/22 18:15
老師，我是B公司
鄒老師 
2022 02/22 18:16
你好，站在B公司的角度?
B公司給C公司開(kāi)的發(fā)票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
A公司給B公司開(kāi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)專票
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84784984
2022 02/22 18:18
我公司是網(wǎng)上銷售服裝的
84784984
2022 02/22 18:18
技術(shù)服務(wù)費(fèi)可以記主營(yíng)成本嗎？記其他業(yè)務(wù)成本可以嗎？
鄒老師
2022 02/22 18:20
你好，公司是網(wǎng)上銷售服裝的，怎么會(huì)對(duì)外開(kāi)具技術(shù)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票呢？
技術(shù)服務(wù)是單位的兼營(yíng)行為嗎？如果是，是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本核算
84784984
2022 02/22 18:22
對(duì)，兼營(yíng)的
鄒老師
2022 02/22 18:23
你好，那就是這樣處理
站在B公司的角度?
B公司給C公司開(kāi)的發(fā)票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
A公司給B公司開(kāi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)專票
借：其他業(yè)務(wù)成本??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84784984
2022 02/22 18:25
好的，謝謝老師，但是已經(jīng)記成了管理費(fèi)用和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做調(diào)整可以嗎？
鄒老師
2022 02/22 18:55
你好，可以做相應(yīng)的調(diào)整處理的?
84784984
2022 02/22 19:00
好的，謝謝老師解疑
鄒老師
2022 02/22 19:00
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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