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實(shí)務(wù)
問題已解決
先發(fā)貨后開票，發(fā)貨時(shí)分錄，開票時(shí)分錄？
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你好，同學(xué)。
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
開票
借應(yīng)交稅費(fèi)，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，銷項(xiàng)
2022 02/22 16:53
84784974 
2022 02/22 16:59
如果跨月，實(shí)際納稅是發(fā)貨還是開票？
陳詩晗老師 
2022 02/22 17:02
這個(gè)時(shí)候就要交稅了，同學(xué)。
84784974
2022 02/22 17:04
哪個(gè)時(shí)候？
陳詩晗老師
2022 02/22 17:07
就是你實(shí)際開票的時(shí)候就要交稅了。
84784974
2022 02/22 17:14
那么我在發(fā)貨的時(shí)候可以不做賬嗎？有什么影響？
84784974
2022 02/22 17:16
發(fā)貨的確認(rèn)收入就該結(jié)轉(zhuǎn)成本？
陳詩晗老師
2022 02/22 17:26
什么意思啊？前面就是關(guān)于你發(fā)貨和開票的收入，就單獨(dú)給的，就各自確定就行了。
陳詩晗老師
2022 02/22 17:25
然后你發(fā)貨的時(shí)候就確認(rèn)收入，再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784974
2022 02/22 17:29
發(fā)貨不確認(rèn)收入，跨月開票才確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)成本，這個(gè)成本是截止3月的進(jìn)出庫平均價(jià)，跟正常2月應(yīng)該轉(zhuǎn)成本的單價(jià)是不一致的對(duì)嗎？
陳詩晗老師
2022 02/22 17:30
對(duì)的，因?yàn)槟忝恳粋€(gè)月的那個(gè)價(jià)格，他可能會(huì)有差異。
84784974
2022 02/22 17:31
這中間有出也有進(jìn)對(duì)嗎？
84784974
2022 02/22 17:40
老師，之前會(huì)計(jì)都是見票做賬，開出發(fā)票才做收入轉(zhuǎn)成本，那么都有問題呢？
陳詩晗老師
2022 02/22 20:04
你每一筆業(yè)務(wù)都是和票據(jù)時(shí)間一致，那就沒什么問題。但如果說真實(shí)業(yè)務(wù)時(shí)間和票據(jù)時(shí)間不一致的話，這個(gè)就相當(dāng)于沒有完全按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來。
84784974
2022 02/22 20:06
不一致，開票跨月，轉(zhuǎn)成本跨月才轉(zhuǎn)，因此成本結(jié)轉(zhuǎn)有問題
陳詩晗老師
2022 02/23 00:23
成本的話，在你實(shí)際發(fā)貨確認(rèn)銷售的時(shí)候去結(jié)算成本。
84784974
2022 02/23 07:00
如果該筆老板是不開票賣出，所以賬上待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額就會(huì)一直掛有余額，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的吧？庫存不收票買進(jìn)應(yīng)付賬款暫估也會(huì)長期掛賬？對(duì)嗎？
陳詩晗老師
2022 02/23 08:56
沒有啊，如果說是不用開發(fā)票，你后面就直接用銷項(xiàng)稅額呀，就不會(huì)用這個(gè)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。
84784974
2022 02/23 08:59
就是一直不開票，做無票申報(bào)稅
陳詩晗老師
2022 02/23 09:00
對(duì)的對(duì)的，就是這個(gè)意思。
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