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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年12月年終獎(jiǎng)計(jì)提少了6萬(wàn)，一月發(fā)放的，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，去年12月年終獎(jiǎng)計(jì)提少了6萬(wàn)，今年補(bǔ)計(jì)提的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬
2022 02/22 11:11
84784961 
2022 02/22 11:12
然后借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
這樣嗎
鄒老師 
2022 02/22 11:18
你好，是的，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
84784961
2022 02/22 11:26
那會(huì)影響所得稅嗎？
鄒老師
2022 02/22 11:27
你好，會(huì)影響去年的所得稅?
84784961
2022 02/22 11:31
怎么影響呢
那如果不當(dāng)做是少計(jì)提的，直接做到管理費(fèi)用可以嗎？
鄒老師
2022 02/22 11:34
你好，補(bǔ)計(jì)提會(huì)導(dǎo)致減去去年的利潤(rùn)，從而減少所得稅。
跨年損益事項(xiàng)，是不可以直接做到管理費(fèi)用的，需要通過(guò)?以前年度損益調(diào)整 科目核算才是的?
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