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問(wèn)題已解決
老師我想咨詢甲方直接把農(nóng)民工工資代發(fā)掉，我是施工方自己雇傭的農(nóng)民工賬務(wù)如果處理這筆實(shí)際沒(méi)有收到的工程款，但是甲方已經(jīng)直接付給農(nóng)民工了
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您好
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)收賬款-甲方
2022 02/21 20:40
84785006 
2022 02/21 20:41
那要在做一筆應(yīng)收賬款貸銀行存款嗎
bamboo老師 
2022 02/21 20:42
不需要啊 沒(méi)有通過(guò)銀行存款
84785006
2022 02/21 20:42
為啥不能直接走工程施工-勞務(wù)成本
bamboo老師
2022 02/21 20:42
計(jì)提工資的時(shí)候
借：工程施工-勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
84785006
2022 02/21 20:43
老師你可以把完整的分錄給我寫一下嗎包括產(chǎn)生的個(gè)稅實(shí)際我們自己承擔(dān)怎么走可以不用調(diào)整
bamboo老師
2022 02/21 20:45
產(chǎn)生的個(gè)稅單位承擔(dān) 那只能計(jì)提工資的時(shí)候包含在工資里計(jì)提
計(jì)提工資的時(shí)候
借：工程施工-勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
甲方代付工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)收賬款-甲方
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
申報(bào)后繳稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84785006
2022 02/21 20:47
老師甲方就支付了10萬(wàn)，額外產(chǎn)生的個(gè)稅如果計(jì)提到工資里那不是跟應(yīng)收賬款跟開票金額對(duì)不上了
84785006
2022 02/21 20:48
是不是最終這筆個(gè)稅只能調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出走平掉
bamboo老師
2022 02/21 20:48
這里計(jì)提的個(gè)人所得稅跟應(yīng)收賬款沒(méi)有關(guān)系啊 在貸方啊 您仔細(xì)理解一下好嗎？
工資是您自己?jiǎn)挝坏某杀举M(fèi)用 甲方只是代為支付一下而已?
84785006
2022 02/21 20:50
是的，看錯(cuò)了，謝謝老師。
bamboo老師
2022 02/21 20:51
不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)??！
84785006
2022 02/21 20:53
嗯，謝謝老師大晚上給我的答復(fù)
bamboo老師
2022 02/21 20:53
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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