問(wèn)題已解決

老師好,工廠是小規(guī)模納稅人,做的都是現(xiàn)金生意,先付款后發(fā)貨,比方說(shuō)業(yè)務(wù)員A收款500元,貨做好后再發(fā)給客戶,怎么寫(xiě)分錄,謝謝

84784954| 提問(wèn)時(shí)間:2022 02/20 08:43
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱:法律職業(yè)資格(律師),注冊(cè)稅務(wù)師資格(稅務(wù)師),會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好,會(huì)計(jì)分錄: 收到營(yíng)業(yè)款 借:銀行存款或者庫(kù)存薪金 貸:其他應(yīng)收款-A業(yè)務(wù)員 確認(rèn)收入 借:其他應(yīng)收款-A業(yè)務(wù)員 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
2022 02/20 08:47
84784954
2022 02/20 08:50
三步都必不可少是吧
稅劍法盾
2022 02/20 08:52
您好,也可收錢(qián)就確認(rèn)收入,再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784954
2022 02/20 08:53
借銀行存款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,是這樣嗎
稅劍法盾
2022 02/20 08:54
您好,是的這樣記賬。
84784954
2022 02/20 08:57
應(yīng)交稅費(fèi)還用不用寫(xiě),不寫(xiě)行不
稅劍法盾
2022 02/20 08:59
您好,規(guī)范要寫(xiě)的?,F(xiàn)在月銷售額45萬(wàn)免稅,分錄要寫(xiě)。
84784954
2022 02/20 09:01
個(gè)體戶怎么算呢,比如說(shuō)收款500,
稅劍法盾
2022 02/20 09:04
您好,一般按照銷售額500/(1+1%)*1%就好了。
84784954
2022 02/20 09:08
4.95元是嗎,不管公司實(shí)際交多少,我這做賬都要按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)做到報(bào)表上,是這意思嗎
稅劍法盾
2022 02/20 09:12
您好,一般賬務(wù)要處理的。
84784954
2022 02/20 09:17
老師,您把數(shù)字代進(jìn)去,寫(xiě)一個(gè)完整的分錄好嗎
稅劍法盾
2022 02/20 09:30
您好,會(huì)計(jì)分錄: 借:銀行存款500 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入495.05? ?? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅4.95(開(kāi)專票)
84784954
2022 02/20 09:31
個(gè)體戶,不能開(kāi)專票吧
稅劍法盾
2022 02/20 09:33
您好,如果買(mǎi)家要抵扣可以開(kāi)1%。
稅劍法盾
2022 02/20 09:42
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》(2020年第13號(hào))規(guī)定,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定,納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用免稅、減稅規(guī)定的,可以按照規(guī)定放棄免稅、減稅,繳納增值稅。放棄免稅、減稅后,可以按適用稅率或者征收率開(kāi)具專用發(fā)票。
84784954
2022 02/20 09:45
如果不開(kāi)票,客戶一般都不要票,我的賬務(wù)處理還是要這樣做是嗎
稅劍法盾
2022 02/20 09:51
您好,不需要?,F(xiàn)在有免稅政策,年銷售額180萬(wàn)以內(nèi)免增值稅。但你的按照季度報(bào)稅。如果是免稅分錄,按照按照不含稅銷售額3%算增值稅,申報(bào)時(shí)享受免稅政策就行了。
84784954
2022 02/20 09:54
您能再寫(xiě)下分錄,我看看再理解好吧
稅劍法盾
2022 02/20 09:58
您好,會(huì)計(jì)分錄: 借:銀行存款515 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?500? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅515/(1+3%)*3%=15 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 400 (假設(shè)成本400) 貸:庫(kù)存商品400
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