00:10:00
問題已解決
計(jì)算應(yīng)交所得稅 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 所得稅費(fèi)用 有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)要全部的過(guò)程嗎
2022 02/19 16:33
84785044 
2022 02/19 17:22
是的 麻煩老師寫下計(jì)算的過(guò)程
冉老師 
2022 02/19 17:39
應(yīng)納稅所得額=400+10-20+40+100-（860-800）+（300-280）+30+700=1220
應(yīng)交所得稅=1220*25%=305
遞延所得稅資產(chǎn)=（40+100）*25%+（300-280）*25%+30*25%+700*25%=222.5
遞延所得稅負(fù)債=（860-800）*25%=15
?
借所得稅費(fèi)用305+15-222.5
遞延所得稅資產(chǎn)222.5
貸應(yīng)交所得稅305
遞延所得稅負(fù)債15
閱讀 139
描述你的問題，直接向老師提問
435
意見反饋
