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老師，我們是小規(guī)模納稅人，在確認主營業(yè)務收入時做的分錄應交增值稅貸方有余額，結轉完畢后有余額，是季報的，不知道季末時怎么處理？
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借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
2022 02/17 15:38
84784975 
2022 02/17 15:40
就是在季末時，如果不超營收45萬，不用交稅時，錄入上面憑證是嗎？
郭老師 
2022 02/17 15:41
對的是的是這么做。
84784975
2022 02/17 15:49
如果45萬是指開票金額吧？不含稅吧？收線沖應收賬款不算進內吧？
郭老師
2022 02/17 15:49
你好，這個45萬是所有的銷售額加上無票收入的。
84784975
2022 02/17 15:51
沒做無票收入，銷售額是指開票金額嗎？不含稅吧？
郭老師
2022 02/17 15:52
你好，對的是的是這么做。
84784975
2022 02/17 15:58
如果超過45萬是按1%交稅，是用不含稅金額*1%,是在季末的時候這樣子計提交稅嗎？分錄是借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款嗎？但是其他小稅種怎么弄？在哪可以看到我要交多少稅？
郭老師
2022 02/17 15:59
對的是的附加稅，根據繳納的增值稅乘以6%，印花稅看具體的業(yè)務，所得稅根據利潤。
84784975
2022 02/17 16:02
不是有好幾個附加稅嗎？比城建、教育附加、地方教育附加等，這些具體的金額我不知道怎么出來，要計提多少預繳多少金額。。
郭老師
2022 02/17 16:02
城建稅，地方教育教育附加都需要交的，合起來的稅率是6%。
郭老師
2022 02/17 16:02
小規(guī)模有減半政策，城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%。
84784975
2022 02/17 16:05
是用不含稅的開票金額×1％＝增值稅，再用增值稅x（城建稅7%，地方教育2%，教育附加3%）÷2嗎？
郭老師
2022 02/17 16:05
對的是的，是這么做的。
84784975
2022 02/17 16:07
到季末先計提，分錄怎么寫？計提后先結賬嗎？然后等申報后再交稅金？
郭老師
2022 02/17 16:11
借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅，增值稅的這個已經做完了，然后附加稅的借稅金及附加貸銀行存款。
郭老師
2022 02/17 16:11
附加稅的剛才寫錯了，借稅金及附加貸應交稅費。
84784975
2022 02/17 16:25
是先計提稅金及附加下面的城建稅、教育附加、教育附加后才季末結賬的吧？然后季初申報后交費是吧？
郭老師
2022 02/17 16:26
你好，對的是的季度末的次月交稅。
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